Alíquota de imposto por região Guatemala

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA de SaaS na Guatemala: uma visão geral abrangente

Empresas na Guatemala que oferecem serviços SaaS devem estar cientes do sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) do país. Implementado em 1992, o IVA se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo produtos digitais como SaaS. A alíquota padrão do IVA na Guatemala é de 12%, e as empresas devem se registrar para o IVA se seu faturamento anual exceder um limite específico. O registro de IVA envolve a obtenção de um Número de Identificação Fiscal (NIF) e a apresentação de declarações mensais de IVA. Ao cobrar clientes por serviços SaaS, as empresas devem incluir os 12% de IVA no preço e reportá-lo em suas declarações de IVA. 

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Guatemala

A Guatemala implementou um sistema de IVA em 1992 para melhorar a conformidade fiscal e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Superintendência de Administração Tributária

12.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

A Guatemala não tem alíquotas reduzidas específicas para bens e serviços digitais; a alíquota padrão do IVA é de 12%.

Categorias de produtos isentos

Alguns materiais e serviços educacionais podem ser isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar para o IVA se fornecer bens ou serviços tributáveis na Guatemala.

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Reúna a documentação: colete os documentos necessários, incluindo identificação (NIT), comprovante de registro no país de origem e detalhes do representante local.
Preencha o formulário de registro de IVA fornecido pela SAT.
Envie o formulário preenchido e os documentos necessários para a SAT online ou pessoalmente.
Receba o número de registro de IVA: após a aprovação, receba seu número de registro de IVA (NIT).

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços de publicidade digital
E-books e publicações eletrônicas
Serviços de streaming de música e vídeo
Software como Serviço (SaaS)
Serviços de jogos online

Penalidades

Penalidades por atraso no preenchimento, que podem ser um valor fixo ou uma porcentagem do valor do imposto não pago.
Multas por declarações incorretas ou incompletas, normalmente variando de multas proporcionais ao IVA subnotificado.

Limite de registro

Limite NIL (registar antes do primeiro fornecimento tributável)

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Último dia de calendário/útil do mês seguinte

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por um mínimo de 5 anos, incluindo faturas, contratos e qualquer documentação relacionada a suprimentos tributáveis.

Guias Práticos: IVA de SaaS da Guatemala

Passo: 1 Limite

A Guatemala tem um limite nulo ($0,00$). O registro é obrigatório para não residentes que prestam serviços digitais tributáveis (SaaS) no território desde a primeira venda.

Passo: 2 Registro de Empresas

Pessoas jurídicas estrangeiras devem se registrar através do Registro Tributário Unificado (RTU). Isso exige a nomeação de um Representante Fiscal Local (pessoa jurídica ou indivíduo residente) para atuar em nome da empresa.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O número de identificação fiscal emitido é o NIT (Número de Identificación Tributaria) pela SAT.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Na Guatemala, a alíquota padrão de IVA é de 12%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 12%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se. Ao vender para uma empresa registada para IVA na Guatemala, o comprador local é responsável por autoavaliar o imposto através de uma “Factura de Compra” (Fatura Especial de Compra). O vendedor estrangeiro não cobra IVA se o comprador fornecer um NIT válido.

Passo: 1 Vender B2C

Fornecedores não residentes devem cobrar 12% de IVA sobre as vendas a consumidores privados e remetê-lo ao SAT.

Passo: 2 Vender B2B

O imposto geralmente não é cobrado pelo vendedor. O comprador realiza uma Inversão de Cobrança. Você deve validar o NIT do comprador para isentar a fatura da cobrança de IVA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Deve usar o sistema FEL (Factura Electrónica en Línea). Campos obrigatórios:

 

• Nome do Fornecedor & NIT
• Nome do Comprador & NIT (ou “CF” para consumidores)
• Número Sequencial da Fatura
• Data de Emissão
• Descrição do SaaS/Serviço
• Valor do IVA e Preço Total

• Número de Autorização SAT (CAE).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados mensalmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser entregues no último dia útil do mês seguinte ao período de referência (ex: o imposto de janeiro vence até o último dia de fevereiro).

Passo: 3 Envio:

As declarações são apresentadas via Declaraguate (Form SAT-2237) e pagas através da Agencia Virtual SAT ou bancos locais autorizados (Bancasat).

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos para cumprir o prazo de prescrição.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal da Guatemala pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita. 

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