Alíquota de imposto por região Fiji

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Panorama do IVA de Fiji: um guia para tributação de SaaS e serviços digitais

O sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) de Fiji, introduzido em 1992, desempenha um papel crucial no aumento da arrecadação de receitas e no fortalecimento do crescimento econômico. Em novembro de 2023, a alíquota padrão de IVA aplicável a Software como Serviço (SaaS) e outros serviços digitais em Fiji é de 9,0%. Embora atualmente não haja isenções específicas para bens e serviços digitais, é crucial que as empresas se mantenham informadas sobre possíveis mudanças nas regulamentações. As empresas devem estar preparadas para manter registros detalhados, incluindo faturas e qualquer documentação relacionada a suprimentos tributáveis, em conformidade com o requisito de manutenção de registros de 7 anos.

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Fiji

Fiji implementou um sistema de IVA em 1992 para aumentar a arrecadação de receitas e apoiar o crescimento econômico.

Link oficial do governo: Serviço de Receita e Alfândega de Fiji

12.5%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Fiji não especifica alíquotas reduzidas de impostos para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Não há isenções específicas para bens e serviços digitais em Fiji.

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Após a promulgação do projeto de lei, é provável que os procedimentos de registro permaneçam praticamente os mesmos.

Para empreendedores individuais que desejam se registrar, os documentos necessários a serem enviados incluem:

Um formulário de inscrição preenchido para o registro de um empresário individual (Formulário IRS001);
Um Formulário de Registro de IVA adicional (Formulário IRS018);
Comprovante de identidade, que pode ser carteira de motorista, passaporte estrangeiro ou cartão de registro de eleitor.
Para empresas, os documentos exigidos são ligeiramente diferentes:

Um Pedido de Registro de Empresas, Parcerias ou Fundos (Formulário IRS003);
Um Formulário de Registro de IVA adicional (Formulário IRS018);
Uma cópia do Certificado de Registro e do Memorando ou Carta da empresa.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Treinamento online
E-books
Conteúdo de áudio, visual e audiovisual
Serviços de streaming
Serviços em nuvem como SaaS, PaaS, IaaS

Penalidades

Se você pagar seus impostos com atraso, será multado em 25% de qualquer imposto restante não pago. Além disso, para cada mês de atraso, um adicional de 5% será adicionado ao saldo do imposto não pago.

Se você enviar seus impostos com atraso, será penalizado em 20% de qualquer imposto não pago. Assim como nos pagamentos atrasados, um adicional de 5% será adicionado para cada mês de atraso no saldo do imposto não pago.

Se você sonegar o IVA, será atingido com uma multa pesada de 300% do imposto a pagar.

Se você estiver registrado como pagador de IVA e não refletir a nova alíquota de IVA nos preços de bens e serviços, poderá enfrentar uma multa de até US$ 50.000. Se condenado, a multa pode chegar a US$ 100.000 ou você pode pegar até dez anos de prisão.

Se você não enviar uma declaração dentro do prazo prescrito, medidas punitivas adicionais podem ser aplicadas. Isso pode incluir uma multa judicial de até US$ 25.000, prisão por até 10 anos ou multa e prisão.

Limite de registro

FJD 100.000 

Intervalo de arquivamento

Monthly/Quarterly/Annually

Prazo de entrega

Last day of the month following the reporting period.

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por pelo menos 7 anos, incluindo faturas e qualquer documentação relacionada a suprimentos tributáveis.

How-To Guides: Fiji SaaS VAT

Passo: 1 1. Threshold:

The threshold in Fiji is FJD 100,000 in annual gross turnover. Registration is mandatory once this limit is exceeded or expected to be exceeded within 12 months. This threshold applies to persons carrying on taxable activity in Fiji (resident businesses or those with a PE)

Passo: 2 Registro de Empresas

Managed by the Fiji Revenue and Customs Service (FRCS) and through TPOS. For non-resident SaaS providers, registration typically requires a local Permanent Establishment (PE) or the appointment of a local tax agent.

Passo: 3 Número TIN/IVA

A Taxpayer Identification Number (TIN) is issued by the FRCS upon successful registration via the Taxpayer Online Service (TPOS) portal.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

In Fihi, the standard VAT rate is 12.5% (effective August 1, 2025, reduced from 15%).

Passo: 2 Fórmula do IVA

To calculate your tax amounts, use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price x 12.5%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Fiji utilizes a VAT Reverse Charge (VRC) mechanism for imported services. For B2B transactions, the non-resident provider does not charge VAT; instead, the local business customer is responsible for accounting for the VAT on their own return.

Passo: 1 Vender B2C

Non-resident providers without a local presence generally do not collect VAT. Under Fiji law, the liability for “imported services” (VRC) officially falls on the local recipient (consumer), who must pay the tax to FRCS, often triggered during payment clearance or self-declaration.

Passo: 2 Vender B2B

Tax is not charged by the foreign supplier. The Fiji-based business customer applies the Reverse Charge Mechanism.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

If registered, a “Tax Invoice” must include:

  • Supplier Name & TIN
  • Recipient Name & Address
  • Serialized Invoice Number
  • Data
  • Descrição de SaaS/Serviços
  • Total Amount (clearly stating “VAT Inclusive” or showing the 12.5% VAT amount separately).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Taxes are to be filed: 

  • Monthly (turnover > $300k)
  • Quarterly (turnover < $300k)
  • Annually (very small businesses).

 

Passo: 2 Prazo de Declaração

Taxes must be filed by the last day of the month following the end of the tax period.

Passo: 3 Submissão

Returns must be filed electronically via the FRCS TPOS Portal. Payments can be made via Internet Banking (Westpac, BSP, ANZ) or the portal’s integrated payment gateway.

Passo: 4 Manutenção de registros

Records must be kept for a mandatory period of 7 years in English.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navigating Fiji’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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Perguntas frequentes

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