Aliquota fiscale per regione Figi

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Panorama IVA delle Fiji: una guida alla tassazione dei SaaS e dei servizi digitali

Il sistema dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) delle Fiji, introdotto nel 1992, svolge un ruolo cruciale nel migliorare la riscossione delle entrate e nel sostenere la crescita economica. A partire da novembre 2023, l'aliquota IVA standard applicabile al Software as a Service (SaaS) e ad altri servizi digitali nelle Fiji è pari al 9,0%. Sebbene attualmente non esistano esenzioni specifiche per i beni e i servizi digitali, è fondamentale che le aziende si tengano informate in merito a potenziali modifiche alle normative. Le aziende dovrebbero essere pronte a conservare una documentazione dettagliata, comprese le fatture e qualsiasi documento relativo alle forniture imponibili, in conformità con l'obbligo di conservazione dei dati per 7 anni.

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Figi

Le Isole Figi hanno implementato un sistema IVA nel 1992 per migliorare la riscossione delle entrate e sostenere la crescita economica.

Link ufficiale del governo: Fiji Revenue and Customs Service

12.5%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Le Isole Figi non specificano aliquote ridotte per beni e servizi digitali.

Categorie di prodotti esenti

Non sono previste esenzioni specifiche per beni e servizi digitali nelle Isole Figi.

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superata la soglia

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

A seguito dell'entrata in vigore della legge, è probabile che le procedure di registrazione rimangano sostanzialmente invariate.

Per gli imprenditori individuali che desiderano registrarsi, i documenti necessari da presentare includono:

Un modulo di domanda compilato per la registrazione di un imprenditore individuale (Modulo IRS001);
Un ulteriore modulo di registrazione IVA (Modulo IRS018);
Un documento d'identità, che può essere una patente di guida, un passaporto straniero o una tessera elettorale.
Per le aziende, i documenti richiesti sono leggermente diversi:

Una domanda di registrazione per società, partnership o trust (Modulo IRS003);
Un ulteriore modulo di registrazione IVA (Modulo IRS018);
Una copia del Certificato di Registrazione e dello Statuto o Atto Costitutivo della società.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Formazione online
E-book
Contenuti audio, video e audiovisivi
Servizi di streaming
Servizi cloud come SaaS, PaaS, IaaS

Sanzioni

Se paghi le tasse in ritardo, ti verrà applicata una multa del 25% dell'importo non pagato. Inoltre, per ogni mese di ritardo, verrà aggiunto un ulteriore 5% al saldo delle tasse non pagate.

Se invii le tasse in ritardo, ti verrà applicata una penale del 20% dell'importo non pagato. Come per i pagamenti in ritardo, verrà aggiunto un ulteriore 5% per ogni mese di ritardo sul saldo delle tasse non pagate.

Se si evade l'IVA, si incorrerà in una pesante sanzione pari al 300% dell'imposta dovuta.

Se sei registrato come soggetto IVA e non riesci a riflettere la nuova aliquota IVA nei prezzi di beni e servizi, potresti incorrere in una multa fino a $ 50.000. In caso di condanna, la multa potrebbe arrivare a $ 100.000 o potresti incorrere in una pena detentiva fino a dieci anni.

Se non si presenta una dichiarazione entro il termine prescritto, possono essere applicate misure punitive aggiuntive. Queste possono includere una multa fino a $ 25.000, la reclusione fino a 10 anni o sia una multa che la reclusione.

Soglia di registrazione

FJD 100.000 

Frequenza di dichiarazione

Mensile/Trimestrale/Annuale

Scadenza per la presentazione

Ultimo giorno del mese successivo al periodo di rendicontazione.

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

I registri devono essere conservati per almeno 7 anni, comprese le fatture e qualsiasi documentazione relativa alle forniture imponibili.

Guide Pratiche: Fiji SaaS VAT

Passo: 1 1. Soglia:

La soglia nelle Figi è di FJD 100.000 di fatturato lordo annuale. La registrazione è obbligatoria una volta che questo limite viene superato o si prevede che venga superato entro 12 mesi. Questa soglia si applica alle persone che svolgono attività imponibile nelle Figi (aziende residenti o quelle con una PE)

Passo: 2 Registrazione aziendale

Gestito dal Fiji Revenue and Customs Service (FRCS) e tramite TPOS. Per i fornitori SaaS non residenti, la registrazione richiede tipicamente una Stabile Organizzazione (PE) locale o la nomina di un agente fiscale locale.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un Numero di Identificazione Fiscale (TIN) viene rilasciato dalla FRCS a seguito di registrazione avvenuta con successo tramite il portale del Taxpayer Online Service (TPOS).

Passo: 1 Aliquota IVA standard

A Fihi, l'aliquota IVA standard è del 12,5% (con decorrenza dal 1° agosto 2025, ridotta dal 15%).

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo delle imposte, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'Imposta = Prezzo Netto x 12,5%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Fiji utilizza un meccanismo di inversione contabile dell'IVA (VAT Reverse Charge - VRC) per i servizi importati. Per le transazioni B2B, il fornitore non residente non addebita l'IVA; invece, il cliente aziendale locale è responsabile dell'assolvimento dell'IVA nella propria dichiarazione.

Passo: 1 Vendita B2C

I fornitori non residenti senza una presenza locale generalmente non riscuotono l'IVA. Secondo la legge delle Figi, la responsabilità per i servizi “importati” (VRC) ricade ufficialmente sul destinatario locale (consumatore), che deve pagare l'imposta all'FRCS, spesso attivata durante lo sdoganamento dei pagamenti o l'autodichiarazione.

Passo: 2 Vendita B2B

L'imposta non è addebitata dal fornitore estero. Il cliente aziendale con sede alle Figi applica il meccanismo di Reverse Charge.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Se registrata, una “Fattura Fiscale” deve includere:

  • Nome del Fornitore & TIN
  • Nome e indirizzo del destinatario
  • Numero di fattura seriale
  • Data
  • Descrizione di SaaS/Servizi
  • Importo totale (indicando chiaramente “IVA inclusa” o mostrando l'importo dell'IVA del 12,5% separatamente).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte devono essere dichiarate: 

  • Mensilmente (fatturato > $300k)
  • Trimestralmente (fatturato < $300k)
  • Annualmente (piccolissime imprese).

 

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte devono essere dichiarate entro l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del periodo d'imposta.

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni devono essere presentate elettronicamente tramite il FRCS TPOS Portal. I pagamenti possono essere effettuati tramite Internet Banking (Westpac, BSP, ANZ) o il gateway di pagamento integrato del portale.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri devono essere conservati per un periodo obbligatorio di 7 anni in inglese.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale delle Fiji può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

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