Aliquota fiscale per regione Mauritius

Seleziona Regione

Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

IVA sui servizi SaaS a Mauritius

A Mauritius, i servizi SaaS sono soggetti all'aliquota IVA standard del 15%. Questa imposta si applica sia ai fornitori di SaaS locali che internazionali che vendono i propri servizi a clienti a Mauritius. L'IVA è calcolata sul valore totale del servizio SaaS, inclusi eventuali costi applicabili come costi di abbonamento e costi di installazione.

Immagine a mosaico

Mauritius

Mauritius ha implementato un sistema IVA nel 1998 per modernizzare il proprio quadro fiscale e migliorare le entrate pubbliche.

Link ufficiale del governo: Mauritius Revenue Authority

15.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Non sono previste aliquote fiscali ridotte per specifici beni o servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Non sono previsti beni o servizi digitali esenti da imposte

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

dalla prima fornitura imponibile per i fornitori di servizi digitali non residenti

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Per registrarsi all'IVA a Mauritius, le aziende devono ottenere e compilare l'apposito modulo di domanda presso la Mauritius Revenue Authority (MRA). Sono disponibili tre opzioni di modulo (VAT1, VAT1A e VAT1B) in base al fatturato annuo dell'azienda. In alternativa, le aziende possono presentare domanda tramite il Corporate and Business Registration Integrated System (CBRIS). I richiedenti che hanno presentato la domanda con successo riceveranno un certificato di registrazione dalla MRA.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

E-book, download di musica, film, software, videogiochi, cloud computing, web hosting, software as a service (SaaS), servizi di streaming, pubblicità online, vendita online di beni e servizi.

Sanzioni

Ritardo nella presentazione: viene applicata una sanzione di MUR 2.000 (circa EUR 42) per ogni mese di ritardo nella presentazione della dichiarazione IVA, fino a un massimo di MUR 20.000 (circa EUR 420).
Ritardo nel pagamento: viene applicata una penale del 2% sull'importo totale dovuto.
Interessi: vengono addebitati interessi dell'1% al mese fino al pagamento dell'intero importo.

Soglia di registrazione

MUR 3 milioni

Frequenza di dichiarazione

Mensile/ Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Entro il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Requisiti di fatturazione elettronica

In corso di implementazione

Conservazione dei documenti

I seguenti registri devono essere conservati per almeno 5 anni:

Registrazioni contabili: queste dovrebbero riflettere accuratamente la vostra posizione finanziaria e consentire la preparazione dei bilanci.
Fatture: è necessario conservare sia le fatture di vendita che quelle di acquisto.
Ricevute: tutte le ricevute di spesa devono essere conservate.
Estratti conto bancari: è necessario conservarli per la riconciliazione con i registri contabili.
Cedolini paga: se applicabile, devono essere conservati.

Guide pratiche: Mauritius SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Il 9 agosto 2025, Mauritius ha pubblicato il Finance Act 2025, che, tra le altre cose, richiede ai fornitori di servizi digitali non residenti di registrarsi per l'IVA a partire dal 1° gennaio 2026. Le norme si applicano alle transazioni B2C. La registrazione è obbligatoria dalla prima vendita, senza soglia, ma un rappresentante fiscale deve essere nominato se le vendite annuali superano i 3 milioni di MUR. I fornitori devono determinare la posizione del cliente utilizzando almeno due indicatori di geolocalizzazione (ad esempio, indirizzo di fatturazione, sede della banca), presentare le dichiarazioni IVA elettronicamente entro 20 giorni da ciascun periodo imponibile e dichiarare le vendite imponibili.

Passo: 2 Registrazione aziendale

La registrazione è gestita dalla Mauritius Revenue Authority (MRA). I non residenti utilizzano un sistema di registrazione IVA semplificato online.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un Tax Account Number (TAN) è rilasciato dalla MRA dopo la registrazione avvenuta con successo.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

A Mauritius, l'aliquota IVA standard è del 15%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo netto x 15%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica solo se l'acquirente è un'attività commerciale registrata ai fini IVA a Mauritius. In questo caso, il fornitore estero non addebita l'IVA; l'acquirente la contabilizza.

Passo: 1 Vendita B2C

Il fornitore deve addebitare l'IVA del 15% al momento della vendita a tutti gli individui non registrati a Mauritius.

Passo: 2 Vendita B2B

Se l'acquirente fornisce un ID IVA mauriziano valido, si applica il Reverse Charge. Il fornitore registra la vendita ma non riscuote l'imposta.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Mentre le guide MRA per i fornitori digitali stranieri affermano che le fatture fiscali formali non sono strettamente obbligatorie per i soggetti registrati semplificati, la best practice per la conformità B2B include:

  • Nome & Indirizzo del Fornitore.
  • TAN del Fornitore (ID IVA).
  • Nome & Indirizzo dell'Acquirente.
  • Descrizione del SaaS/Servizio.
  • Data di Fornitura
  • Importo Totale & Valuta.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte devono essere presentate mensilmente o trimestralmente (come assegnato da MRA).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte devono essere presentate entro il 20° giorno del mese successivo alla fine del periodo fiscale.

Passaggio: 3 Presentazione

Le imposte possono essere presentate tramite il Portale di e-Filing MRA. I pagamenti possono essere effettuati nelle principali valute estere (USD, EUR, GBP).

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri fiscali devono essere conservati per un minimo di 5 anni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale di Mauritius può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

Sopraffatto dalla conformità fiscale sulle vendite SaaS?

Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

Parla con un esperto
Immagine a mosaico
it_ITItaliano
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 it_ITItaliano