Aliquota fiscale per regione New Jersey

Seleziona Regione

Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta sulle vendite SaaS nel New Jersey: cosa devono sapere le aziende

Le aziende del New Jersey che si occupano di SaaS (Software-as-a-Service) affrontano un panorama dinamico dell'imposta sulle vendite. Attualmente, il SaaS non rientra nell'imposta generale sulle vendite dello stato, che ha un'aliquota del 6,625%. Comprendere e gestire l'imposta sulle vendite del SaaS nel New Jersey è fondamentale per le aziende al fine di garantire la conformità ed evitare ripercussioni finanziarie.

Immagine a mosaico

New Jersey

Il New Jersey mantiene un sistema fiscale progressivo con aliquote fino al 10,75%, il che sottolinea l'importanza di finanziare i servizi pubblici in un contesto di costi della vita elevati.

Link ufficiale del governo: State of NJ - Department of the Treasury - Division of Taxation

6.625%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti esenti

SaaS

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi $100.000 di vendite o 200 transazioni

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Registrarsi presso la New Jersey Division of Taxation per ottenere un certificato di registrazione fiscale per le vendite.
Presentare il modulo CBT-100 (dichiarazione dei redditi aziendale) se si percepiscono redditi provenienti dal New Jersey.
Nominare un agente registrato nel New Jersey, se necessario.

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100.000,00 o 200 transazioni

Frequenza di dichiarazione

Mensile o Trimestrale

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: 3 anni minimo, 7 anni raccomandati

Guide Pratiche: VAT SaaS nel New Jersey

Passo: 1 Soglia

Le aziende devono riscuotere l'imposta sulle vendite nel New Jersey se hanno un nesso fisico o economico.

  • Il nesso fisico significa che un'attività commerciale ha una presenza tangibile o un'attività in uno stato.
  • Il nesso economico significa che un'attività commerciale soddisfa la soglia economica di uno stato per il fatturato totale o il numero di transazioni in quello stato.

 

Il nesso economico si applica ai venditori a distanza con un fatturato lordo di oltre $100.000 o più di 200 transazioni separate nell'anno solare corrente o precedente, effettuate nel New Jersey; la registrazione è obbligatoria se una delle due condizioni è soddisfatta. I venditori a distanza che effettuano solo vendite non tassabili (ad es. SaaS non tassabile) possono registrarsi ma possono richiedere lo status di non dichiarante. 

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati presso la New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services per un Sales and Use Tax Certificate of Authority; i venditori a distanza possono anche registrarsi tramite lo Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). 

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Utilizza il tuo Federal Employer Identification Number (FEIN); dopo la registrazione riceverai un New Jersey Sales Tax Registration Number / Certificate of Authority dalla NJ Division of Taxation.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota fiscale standard sulle vendite e sull'uso del New Jersey è del 6,625% sulle vendite imponibili. Non sono previste tasse locali sulle vendite aggiuntive (ad eccezione di aliquote ridotte in alcune Zone di Impresa Urbana per i commercianti fisici). 

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo Netto × 6,625%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Non applicabile; il regime dell'imposta sulle vendite statale degli Stati Uniti non utilizza un meccanismo di inversione contabile. Se le vendite sono imponibili, il venditore riscuote e versa; gli acquirenti non procedono all'autoliquidazione.

Passo: 1 Vendita B2C

Se sussistono beni/servizi tassabili (prodotti digitali/servizi informativi specifici) e il nesso fiscale, riscuotere un'imposta sulle vendite del 6.625% al punto vendita dai consumatori del New Jersey. Se si vende esclusivamente SaaS non tassabile (escluso come servizio cloud), nessuna imposta viene riscossa, ma la registrazione potrebbe comunque essere richiesta a causa delle regole sul nesso fiscale. 

Passo: 2 Vendita B2B

Si applica la stessa regola; se si tratta di un servizio tassabile (ad es. servizio informativo), riscuotere l'imposta se il nexus è soddisfatto. Il SaaS non tassabile generalmente non richiede la riscossione dell'imposta.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Il NJ non prescrive campi specifici per la fattura dell'imposta sulle vendite per il SaaS esente, ma la fatturazione tipica dovrebbe includere:

  • Nome del Fornitore
  • FEIN del Fornitore
  • Numero Fattura
  • Data della Fattura
  • Nome/Indirizzo Cliente
  • Descrizione dei Servizi
  • Importo
  • Imposta addebitata (se applicabile).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le tasse devono essere presentate:

  • Mensile: Se l'imposta NJ raccolta ha superato i $30.000 nell'anno precedente.
  • Trimestrale: Standard per la maggior parte delle piccole e medie imprese.

 

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni sono generalmente dovute entro il 20° giorno del mese successivo al periodo di rendicontazione. 

Passaggio: 3 Presentazione

Utilizzare il portale di presentazione online della Divisione fiscale del New Jersey per la presentazione elettronica e i pagamenti. Il Trasferimento Elettronico di Fondi (EFT) potrebbe essere richiesto per il pagamento. 

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare i registri di vendite, esenzioni e imposte riscosse per almeno quattro anni (secondo le pratiche generali di conservazione dei registri fiscali del NJ) per supportare dichiarazioni e verifiche. 

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Districarsi tra la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale del New Jersey può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così che tu possa concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

Sopraffatto dalla conformità fiscale sulle vendite SaaS?

Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

 

 

Parla con un esperto
Immagine a mosaico
it_ITItaliano
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 it_ITItaliano