Tasa de impuestos por región Nueva Jersey

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Impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Jersey: Lo que las empresas necesitan saber

Las empresas de Nueva Jersey que operan con SaaS (Software como Servicio) se enfrentan a un panorama dinámico en cuanto al impuesto sobre las ventas. Actualmente, el SaaS no está sujeto al impuesto general sobre las ventas del estado, que tiene una tasa del 6.625%. Comprender y gestionar el impuesto sobre las ventas del SaaS en Nueva Jersey es crucial para que las empresas garanticen el cumplimiento y eviten repercusiones financieras.

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Nueva Jersey

Nueva Jersey mantiene un sistema impositivo progresivo con tasas de hasta el 10,75 %, lo que pone de manifiesto la importancia de financiar los servicios públicos en un contexto de elevado coste de vida.

Enlace oficial del gobierno: Estado de NJ - Departamento del Tesoro - División de Impuestos

6.625%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos exentos

SaaS

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si supera los $100,000 en ventas o 200 transacciones

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en la División de Impuestos de Nueva Jersey para obtener un certificado de registro de impuestos sobre las ventas.
Presente el formulario CBT-100 (Declaración de impuestos comerciales de sociedades) si obtiene ingresos procedentes de Nueva Jersey.
Designe un agente registrado en Nueva Jersey si es necesario

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00 o 200 transacciones

Frecuencia de presentación

Mensual o trimestral

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: 3 años como mínimo, 7 años recomendado

Guías prácticas: SaaS IVA de Nueva Jersey

Paso: 1 Umbral

Las empresas deben recaudar el impuesto sobre las ventas en Nueva Jersey si tienen un nexo físico o económico.

  • Nexo físico significa que una empresa tiene una presencia o actividad tangible en un estado.
  • Nexo económico significa que una empresa cumple con el umbral económico de un estado en cuanto a los ingresos totales o el número de transacciones en ese estado.

 

El nexo económico se aplica a los vendedores remotos con ingresos brutos de $100,000 o más o 200 o más transacciones separadas en el año natural actual o anterior entregadas en NJ; el registro es obligatorio si se cumple cualquiera de las dos condiciones. Los vendedores remotos que solo realizan ventas no gravables (por ejemplo, SaaS no gravable) pueden registrarse, pero pueden solicitar el estado de no declaración. 

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services para un Certificado de Autoridad de Impuesto sobre Ventas y Uso; los vendedores remotos también pueden registrarse a través del Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). 

Paso: 3 Número TIN/IVA

Utilice su Federal Employer Identification Number (FEIN); después del registro, recibirá un New Jersey Sales Tax Registration Number / Certificate of Authority de NJ Division of Taxation.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa estándar del impuesto sobre ventas y uso de Nueva Jersey es del 6.625% sobre las ventas gravables. No hay impuestos locales sobre las ventas adicionales (excepto tasas reducidas en algunas Zonas de Empresas Urbanas para comerciantes físicos). 

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto × 6.625%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

No aplicable; el régimen del impuesto estatal sobre las ventas de EE. UU. no utiliza un mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Si las ventas son gravables, el vendedor recauda y remite; los compradores no autoliquidan.

Paso: 1 Ventas B2C

Si los bienes/servicios sujetos a impuestos (productos digitales/servicios de información especificados) y el nexo existen, cobre un impuesto sobre las ventas del 6.625% en el punto de venta a los consumidores de Nueva Jersey. Si vende exclusivamente SaaS no gravable (excluido como servicio en la nube), no se cobra ningún impuesto, pero el registro aún puede ser requerido debido a las reglas de nexo. 

Paso: 2 Ventas B2B

Se aplica la misma regla; si el servicio es gravable (por ejemplo, servicio de información), cobre el impuesto si se cumple el nexo. El SaaS no gravable generalmente no requiere la recaudación de impuestos.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

NJ no prescribe campos específicos en la factura del impuesto sobre ventas para el SaaS exento, pero la facturación típica debería incluir:

  • Nombre del Proveedor
  • FEIN del Proveedor
  • Número de Factura
  • Fecha de la factura
  • Nombre/Dirección del Cliente
  • Descripción de los servicios
  • Importe
  • Impuesto Cobrado (si aplica).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse:

  • Mensual: Si el impuesto de NJ recaudado superó los $30,000 en el año anterior.
  • Trimestral: Estándar para la mayoría de las pequeñas y medianas empresas.

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones suelen vencer el día 20 del mes siguiente al período de declaración. 

Paso: 3 Presentación

Utilice el portal de presentación en línea de la New Jersey Division of Taxation para la presentación electrónica y los pagos. La Transferencia Electrónica de Fondos (EFT) puede ser requerida para el pago. 

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantenga registros de ventas, exenciones e impuestos recaudados durante al menos cuatro años (según las prácticas generales de retención de registros fiscales de NJ) para respaldar las presentaciones y auditorías. 

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Preguntas frecuentes

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Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita. 

 

 

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