Taux de taxe par région New Jersey

Sélectionnez une région

Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe de vente sur les SaaS dans le New Jersey : Ce que les entreprises doivent savoir

Les entreprises du New Jersey opérant dans le domaine du SaaS (Software-as-a-Service) sont confrontées à un paysage dynamique en matière de taxe de vente. Actuellement, le SaaS n'est pas assujetti à la taxe de vente générale de l'État, dont le taux est de 6,625 %. Comprendre et gérer la taxe de vente sur le SaaS dans le New Jersey est crucial pour les entreprises afin d'assurer leur conformité et d'éviter des répercussions financières.

Image mosaïque

New Jersey

Le New Jersey maintient un système fiscal progressif avec des taux pouvant atteindre 10,75 %, ce qui souligne l'importance du financement des services publics dans un contexte de coût de la vie élevé.

Lien officiel du gouvernement : State of NJ - Department of the Treasury - Division of Taxation

6.625%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits exonérées

SaaS

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes ou 200 transactions

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès de la Division of Taxation du New Jersey pour obtenir un certificat d'inscription à la taxe de vente.
Déposez le formulaire CBT-100 (Corporation Business Tax Return) si vous générez des revenus provenant du New Jersey.
Nommez un agent enregistré dans le New Jersey si nécessaire

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

100 000,00 $ ou 200 transactions

Fréquence de déclaration

Mensuel ou trimestriel

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 3 ans minimum, 7 ans recommandés

Guides pratiques : TVA sur le SaaS dans le New Jersey

Étape : 1 Seuil

Les entreprises doivent percevoir la taxe de vente dans le New Jersey si elles ont un lien de rattachement physique ou économique.

  • Le lien physique signifie qu'une entreprise a une présence ou une activité tangible dans un État.
  • Le lien économique signifie qu'une entreprise atteint le seuil économique d'un État pour le chiffre d'affaires total ou le nombre de transactions dans cet État.

 

Le nexus économique s'applique aux vendeurs à distance réalisant un chiffre d'affaires brut de 100 000 $ ou plus ou 200 transactions distinctes ou plus au cours de l'année civile en cours ou précédente et réalisées dans le NJ ; l'enregistrement est obligatoire si l'une ou l'autre de ces conditions est remplie. Les vendeurs à distance qui ne font que des ventes non imposables (par exemple, des SaaS non imposables) peuvent s'enregistrer mais peuvent demander un statut de non-déclarant. 

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire auprès de la New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services pour un Sales and Use Tax Certificate of Authority ; les vendeurs à distance peuvent également s'inscrire via le Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). 

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Utilisez votre Federal Employer Identification Number (FEIN) ; après l'enregistrement, vous recevez un New Jersey Sales Tax Registration Number / Certificate of Authority de la NJ Division of Taxation.

Étape : 1 Taux standard

Le taux standard de la taxe de vente et d'utilisation du New Jersey est de 6,625 % sur les ventes taxables. Il n'y a pas de taxes de vente locales supplémentaires (à l'exception de taux réduits dans certaines Zones d'Entreprise Urbaines pour les commerçants physiques). 

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net × 6,625%

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Non applicable ; le régime de la taxe de vente des États-Unis n'utilise pas de mécanisme d'autoliquidation. Si les ventes sont taxables, le vendeur perçoit et reverse la taxe ; les acheteurs ne procèdent pas à l'autoliquidation.

Étape : 1 Vente B2C

Si des biens/services taxables (produits numériques/services d'information spécifiés) et qu'un lien fiscal (nexus) est établi, percevez une taxe de vente de 6,625% au point de vente auprès des consommateurs du New Jersey. Si vous vendez exclusivement du SaaS non imposable (exclu en tant que service cloud), aucune taxe n'est perçue, mais l'enregistrement peut toujours être requis en raison des règles de lien fiscal (nexus). 

Étape : 2 Vente B2B

La même règle s'applique ; si le service est taxable (par exemple, un service d'information), percevez la taxe si le lien fiscal (nexus) est établi. Le SaaS non imposable ne nécessite généralement pas de perception de taxe.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Le NJ ne prescrit pas de champs spécifiques pour la facture de taxe de vente pour les SaaS exemptés, mais une facturation typique devrait inclure :

  • Nom du fournisseur
  • FEIN du fournisseur
  • Numéro de facture
  • Date de la facture
  • Nom/Adresse du client
  • Description des services
  • Montant
  • Taxe facturée (le cas échéant).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes doivent être déclarées :

  • Mensuel : Si la taxe du NJ collectée a dépassé 30 000 $ l'année précédente.
  • Trimestriel : Standard pour la plupart des petites et moyennes entreprises.

 

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations sont généralement dues le 20e jour du mois suivant la période de déclaration. 

Étape : 3 Soumission

Utilisez le portail de déclaration en ligne de la New Jersey Division of Taxation pour les déclarations électroniques et les paiements. L'Electronic Funds Transfer (EFT) peut être requis pour le paiement. 

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conservez les registres des ventes, des exonérations et des taxes collectées pendant au moins quatre ans (conformément aux pratiques générales de conservation des documents fiscaux du NJ) pour appuyer les déclarations et les audits. 

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l’immatriculation à la TVA et la représentation fiscale du New Jersey peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l’immatriculation à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

En savoir plus sur nos services de MoR.

FAQ

Dépassé par la conformité aux taxes de vente SaaS ?

Notre équipe d'experts en taxes SaaS est là pour vous aider. Contactez-nous dès aujourd'hui pour une consultation gratuite. 

 

 

Parlez à un expert
Image mosaïque
fr_FRFrançais
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 fr_FRFrançais