Taux de taxe par région Hawaï

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Naviguer dans les méandres de la taxe de vente SaaS à Hawaï : un guide complet

En tant que fournisseur SaaS opérant à Hawaï, il est crucial pour la stabilité financière et le succès global de votre entreprise de rester informé des subtilités de la taxe de vente. Ce guide explore les complexités de la taxe de vente SaaS à Hawaï, vous permettant ainsi de gérer vos obligations fiscales en toute confiance.

Le système de taxe de vente d'Hawaï, mis en œuvre en 2007, impose un taux général de 4 % sur la plupart des biens et services, y compris les SaaS. Cette taxe s'applique aux entreprises situées à Hawaï et en dehors de l'État ayant un lien avec Hawaï, ce qui signifie qu'elles ont une présence physique ou économique dans l'État. Pour les fournisseurs SaaS, ce lien peut être établi par des facteurs tels que la présence d'employés ou de serveurs à Hawaï, ou le dépassement d'un seuil de revenus spécifique provenant de clients hawaïens.

 

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Hawaï

Le taux maximal d'imposition sur le revenu à Hawaï reste de 11 %, ce qui reflète le coût de la vie élevé dans l'État et la nécessité d'un financement public substantiel pour les services.

Lien officiel du gouvernement : Hawaii Department of Taxation

4.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes ou 200 transactions

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Inscrivez-vous auprès du Hawaii Department of Taxation pour obtenir une licence de taxe générale sur le chiffre d'affaires.
Produisez le formulaire N-30 (Hawaii Corporation Income Tax Return) si vous gagnez des revenus de source hawaïenne.
Nommez un agent agréé à Hawaï si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, produits numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

100 000,00 $ ou 200 transactions

Fréquence de déclaration

Mensuellement, Trimestriellement ou Semestriellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 3 ans minimum, 7 ans recommandés

Guides pratiques : TVA SaaS à Hawaï

Étape : 1 Seuil

Le seuil de rattachement économique est de 100 000 USD de revenu brut ou de 200 transactions au cours de l'année civile actuelle ou précédente. L'enregistrement devient obligatoire une fois ce seuil atteint. Hawaï n'a pas de TVA ; elle impose une taxe générale sur le chiffre d'affaires (GET) qui s'applique largement aux services, y compris le SaaS et les services numériques.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Enregistrez-vous auprès du Hawaii Department of Taxation via le portail Hawaii Tax Online. Les entreprises non américaines vendant du SaaS à Hawaï doivent s'enregistrer en tant que vendeur à distance une fois le nexus déclenché. Aucune création d'entité locale n'est requise uniquement pour l'enregistrement fiscal.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un numéro d'identification fiscale d'Hawaï (GET License) est délivré par le Hawaii Department of Taxation après l'enregistrement.

Étape : 1 Taux standard

Le taux GET standard est de 4 %, plus une surtaxe du comté (généralement 0,5 % dans le comté d'Honolulu), ce qui porte le taux effectif courant à 4,5 % pour de nombreux clients. Les taux s'appliquent aux recettes brutes, et non au bénéfice net.

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix SaaS brut × Taux GET

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Hawaï n'utilise pas de mécanisme formel d'autoliquidation de type TVA. Si un fournisseur SaaS étranger ne s'enregistre pas, le client professionnel hawaïen est tenu d'auto-déclarer la taxe d'utilisation. Une fois que le fournisseur étranger a une présence fiscale et s'enregistre, il doit facturer la GET au lieu de s'appuyer sur l'auto-déclaration du client.

Étape : 1 Vente B2C

Les fournisseurs SaaS distants enregistrés doivent facturer la GET sur les ventes destinées aux consommateurs hawaïens une fois le seuil de présence fiscale atteint. La taxe est imposée au vendeur, mais elle est généralement répercutée sur le client sous la forme d'un supplément clairement indiqué.

Étape : 2 Vente B2B

Aucune exemption ne s'applique automatiquement aux acheteurs professionnels. Le SaaS vendu aux entreprises hawaïennes est imposable, à moins qu'une exemption légale spécifique ne s'applique. Si le vendeur étranger n'est pas enregistré, l'acheteur hawaïen doit acquitter la Use Tax. Si le vendeur est enregistré, il perçoit la GET.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent contenir :

  • Nom légal et adresse du fournisseur ;
  • Numéro de licence GET d'Hawaï ;
  • date de la facture ;
  • numéro de facture séquentiel ;
  • description du service SaaS/numérique ;
  • montant brut facturé ;
  • montant GET indiqué séparément s'il est répercuté ;
  • nom et adresse du client ;
  • devise utilisée ;
  • indication du lieu de fourniture (Hawaï).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Mensuel, trimestriel ou semestriel selon la charge fiscale annuelle. La plupart des vendeurs SaaS à distance se voient attribuer un dépôt trimestriel initialement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations sont dues le 20e jour du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Les taxes sont déclarées électroniquement via Hawaii Tax Online avec des options de paiement par débit ACH/carte de crédit.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres comptables et les enregistrements de transactions doivent généralement être conservés pendant au moins 3 ans ; une conservation plus longue est recommandée si des audits sont en cours ou si une documentation multi-états est impliquée.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale d'Hawaï peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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