Ставка податку за регіонами Гаваї

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Орієнтування в податку з продажу SaaS на Гаваях: вичерпний посібник

Якщо ви є постачальником SaaS, який працює на Гаваях, обізнаність про тонкощі податку з продажу має вирішальне значення для фінансової стабільності та загального успіху вашого бізнесу. Цей посібник заглиблюється в тонкощі податку з продажу SaaS на Гаваях, надаючи вам можливість впевнено керувати своїми податковими зобов'язаннями.

Система податку з продажу на Гаваях, запроваджена в 2007 році, передбачає загальну ставку 4% на більшість товарів і послуг, включаючи SaaS. Цей податок застосовується як до компаній, зареєстрованих на Гаваях, так і до компаній з інших штатів, які мають зв'язок (nexus) з Гаваями, що означає фізичну або економічну присутність у штаті. Для постачальників SaaS цей зв'язок може бути встановлений через такі фактори, як наявність працівників або серверів на Гаваях, або перевищення певного порогу доходу від клієнтів з Гаваїв.

 

Мозаїчне зображення

Гаваї

Найвища ставка податку на прибуток на Гаваях залишається на рівні 11%, що відображає високу вартість життя в штаті та потребу в значному державному фінансуванні послуг.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління Гаваїв

4.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищите 100 000 доларів США продажів або 200 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь в Податковому управлінні Гаваїв, щоб отримати ліцензію на загальний акцизний податок.
Подайте форму N-30 (Податкова декларація корпорації Гаваїв), якщо ви отримуєте дохід з джерел на Гаваях.
Призначте зареєстрованого агента на Гаваях, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

100 000,00 доларів США або 200 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісячно, щоквартально або раз на півроку

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Посібники: ПДВ для SaaS на Гаваях

Крок: 1 Поріг

Поріг економічного зв'язку становить 100 000 USD валового доходу або 200 транзакцій у поточному чи попередньому календарному році. Реєстрація стає обов'язковою після досягнення порогу. На Гаваях немає ПДВ; там стягується Загальний акцизний податок (GET), який широко застосовується до послуг, включаючи SaaS та цифрові послуги.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Департаменті оподаткування Гаваїв через портал Hawaii Tax Online. Неамериканські компанії, що продають SaaS на Гаваях, повинні зареєструватися як віддалений продавець, як тільки виникне податковий зв'язок (nexus). Створення місцевої юридичної особи не вимагається виключно для податкової реєстрації.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікаційний номер Гаваїв (ліцензія GET) видається Департаментом оподаткування Гаваїв після реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартна ставка GET становить 4% плюс окружна надбавка (зазвичай 0,5% в окрузі Гонолулу), що складає поширену ефективну ставку 4,5% для багатьох клієнтів. Ставки застосовуються до валових надходжень, а не до чистого прибутку.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Валова ціна SaaS × Ставка GET

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

На Гаваях не застосовується офіційний механізм зворотного нарахування, подібний до ПДВ. Якщо іноземний постачальник SaaS не реєструється, гавайський бізнес-клієнт зобов'язаний самостійно нараховувати податок на використання (Use Tax). Щойно іноземний постачальник має податкову прив'язку (nexus) та реєструється, він повинен стягувати GET замість того, щоб покладатися на самостійне нарахування клієнтом.

Крок: 1 Продаж B2C

Зареєстровані віддалені постачальники SaaS повинні стягувати GET з продажів, призначених для споживачів на Гаваях, як тільки буде досягнуто податковий зв'язок. Податок накладається на продавця, але він зазвичай перекладається на клієнта як чітко зазначена додаткова плата.

Крок: 2 Продаж B2B

Жодне звільнення від оподаткування не застосовується автоматично для бізнес-покупців. SaaS, проданий компаніям на Гаваях, оподатковується, якщо не застосовується конкретне законодавче звільнення. Якщо іноземний продавець не зареєстрований, покупець на Гаваях повинен нараховувати податок на використання. Якщо продавець зареєстрований, продавець стягує GET.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Повна назва та адреса постачальника;
  • Номер ліцензії GET на Гаваях;
  • дата рахунку-фактури;
  • послідовний номер рахунку-фактури;
  • опис SaaS/цифрової послуги;
  • Загальна стягнута сума;
  • Сума GET, зазначена окремо, якщо вона перекладається на покупця;
  • найменування та адреса клієнта;
  • Використовувана валюта;
  • Зазначення місця постачання (Гаваї).

Крок: 1 Період подання

Щомісячно, щоквартально або раз на півроку, залежно від річного податкового зобов'язання. Більшості віддалених продавців SaaS спочатку призначається щоквартальна подача звітності.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації подаються до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Податки подаються в електронному вигляді через Hawaii Tax Online з опціями оплати дебетовою карткою ACH / кредитною карткою.

Крок: 4 Ведення обліку

Бухгалтерські та транзакційні записи зазвичай повинні зберігатися щонайменше 3 роки; довше зберігання рекомендується, якщо очікуються аудиторські перевірки або залучена документація, що стосується кількох юрисдикцій.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація у питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва на Гаваях може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська