Belastingtarief per regio Hawaï

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door de SaaS-omzetbelasting op Hawaï: een uitgebreide gids

Als SaaS-aanbieder die actief is op Hawaï, is het op de hoogte blijven van de complexiteit van omzetbelasting van cruciaal belang voor de financiële stabiliteit en het algehele succes van uw bedrijf. Deze gids gaat dieper in op de fijne kneepjes van SaaS-omzetbelasting op Hawaï, zodat u vol vertrouwen uw belastingverplichtingen kunt beheren.

Het omzetbelastingsysteem van Hawaï, ingevoerd in 2007, heft een algemeen tarief van 4% op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS. Deze belasting is van toepassing op zowel bedrijven binnen als buiten de staat met een nexus op Hawaï, wat betekent dat ze een fysieke of economische aanwezigheid in de staat hebben. Voor SaaS-aanbieders kan deze nexus tot stand komen door factoren zoals werknemers of servers op Hawaï, of door een specifieke omzetdrempel van Hawaïaanse klanten te overschrijden.

 

Mozaïekafbeelding

Hawaï

Het hoogste inkomstenbelastingtarief van Hawaï blijft 11%, wat de hoge kosten van levensonderhoud in de staat en de behoefte aan aanzienlijke overheidsfinanciering voor diensten weerspiegelt.

Officiële overheidslink: Hawaii Department of Taxation

4.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als u meer dan $100.000 aan omzet of 200 transacties overschrijdt

Online registratie mogelijk

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij het Hawaii Department of Taxation om een general excise tax license te verkrijgen.
Dien formulier N-30 (Hawaii Corporation Income Tax Return) in als u inkomsten uit Hawaï verdient.
Wijs indien nodig een geregistreerde agent op Hawaï aan

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

SaaS, videogames, digitale producten

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$ 100.000,00 of 200 transacties

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of halfjaarlijks

Indienen deadline

20e van de maand

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Inkomstenbelastingaangiften en ondersteunende documenten: minimaal 3 jaar, 7 jaar aanbevolen

Handleidingen: Hawaii SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

De economische nexusdrempel is USD 100.000 aan bruto-inkomsten of 200 transacties in het huidige of voorgaande kalenderjaar. Registratie wordt verplicht zodra de drempel is bereikt. Hawaï heeft geen btw; het heft een algemene accijnsbelasting (GET) die breed van toepassing is op diensten, inclusief SaaS en digitale diensten.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreren bij het Hawaii Department of Taxation via het Hawaii Tax Online portaal. Niet-Amerikaanse bedrijven die SaaS verkopen in Hawaï moeten zich registreren als een 'remote seller' zodra nexus wordt geactiveerd. Uitsluitend voor belastingregistratie is geen lokale entiteitsvorming vereist.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een Hawaii Tax Identification Number (GET License) wordt na registratie uitgegeven door het Hawaii Department of Taxation.

Stap: 1 Standaardtarief

Het standaard GET-tarief is 4%, plus provinciale toeslag (doorgaans 0,5% in Honolulu County), wat resulteert in een gangbaar effectief tarief van 4,5% voor veel klanten. Tarieven zijn van toepassing op bruto-inkomsten, niet op nettowinst.

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Bruto SaaS Prijs × GET-tarief

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Hawaï hanteert geen formele btw-achtige verleggingsregeling. Als een buitenlandse SaaS-aanbieder zich niet registreert, is de zakelijke klant in Hawaï verplicht om zelf de 'Use Tax' te bepalen. Zodra de buitenlandse aanbieder een 'nexus' heeft en zich registreert, moet de aanbieder GET in rekening brengen in plaats van te vertrouwen op zelfbepaling door de klant.

Stap: 1 B2C verkopen

Geregistreerde externe SaaS-aanbieders moeten GET heffen op verkopen aan consumenten in Hawaii zodra er sprake is van nexus. De belasting wordt opgelegd aan de verkoper, maar deze wordt gewoonlijk doorberekend aan de klant als een duidelijk vermelde toeslag.

Stap: 2 B2B verkopen

Er geldt geen automatische vrijstelling voor zakelijke kopers. SaaS verkocht aan bedrijven in Hawaii is belastbaar, tenzij een specifieke wettelijke vrijstelling van toepassing is. Als de buitenlandse verkoper niet geregistreerd is, moet de koper in Hawaii Use Tax aangeven. Als de verkoper geregistreerd is, int de verkoper de GET.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Wettelijke naam en adres van de leverancier;
  • Hawaii GET licentienummer;
  • factuurdatum;
  • opeenvolgend factuurnummer;
  • omschrijving van de SaaS/digitale dienst;
  • brutobedrag in rekening gebracht;
  • GET bedrag apart weergegeven indien doorberekend;
  • klantnaam en adres;
  • gebruikte valuta;
  • aanduiding van de plaats van levering (Hawaii).

Stap: 1 Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of halfjaarlijks, afhankelijk van de jaarlijkse belastingplicht. De meeste externe SaaS-verkopers moeten aanvankelijk per kwartaal aangifte doen.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften zijn verschuldigd op de 20e dag van de maand volgend op de verslagperiode.

Stap: 3 Indiening

Belastingen worden elektronisch ingediend via Hawaii Tax Online met ACH incasso/creditcard betaalmogelijkheden.

Stap: 4 Boekhouding

Boekhouding en transactiegegevens moeten over het algemeen minimaal 3 jaar worden bewaard; langere bewaring wordt aanbevolen als er audits aanstaande zijn of als er documentatie voor meerdere staten bij betrokken is.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het regelen van de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Hawaï kan ontmoedigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands