Belastingtarief per regio Chili

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Chili begrijpen: een uitgebreide gids

Chili heeft in 1975 een btw-systeem ingevoerd, voornamelijk om de belastinginning te verbeteren en de economische groei te stimuleren. Dit uitgebreide belastingsysteem is van toepassing op verschillende goederen en diensten, waaronder Software as a Service (SaaS). Momenteel is het standaard btw-tarief in Chili 19%, dat van toepassing is op de meeste SaaS-aanbiedingen. Het is cruciaal voor SaaS-bedrijven die in Chili actief zijn om hun btw-verplichtingen te begrijpen en zich aan de regelgeving te houden om boetes of verstoringen te voorkomen.

Hoewel er geen specifieke vrijstelling is voor digitale diensten zoals SaaS, kunnen bepaalde transacties in aanmerking komen voor vrijstellingen. Zo zijn betalingen aan buitenlandse ingezetenen voor diensten en royalty's die onderworpen zijn aan bronbelasting, vrijgesteld van btw in Chili. Het is echter cruciaal om een belastingadviseur te raadplegen om uw specifieke vrijstellingsvoorwaarden te bepalen.

Mozaïekafbeelding

Chili

Chili heeft in 1975 een btw-systeem ingevoerd, met als doel de belastinginning te verbeteren en de economische groei te ondersteunen.

Officiële overheidslink: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke verlaagde btw-tarieven voor digitale goederen en diensten.

Vrijgestelde productcategorieën

Er is geen specifieke vrijstelling voor digitale goederen en diensten. Echter, bedragen die aan buitenlandse ingezetenen worden betaald voor diensten en royalty's die onderhevig zijn aan bronbelasting, krijgen een btw-vrijstelling in Chili

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Een niet-ingezeten bedrijf moet zich registreren wanneer het digitale diensten levert of goederen verkoopt aan klanten in Chili.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Het registratieproces is vrij eenvoudig. Het enige wat u hoeft te doen, is het registratieformulier op de belastingwebsite in te dienen. Bij registratie wordt er een persoonlijk account voor u aangemaakt, dat u zult gebruiken om uw belastingaangiften in te dienen.

Tijdens de registratie moet u het type valuta (Amerikaanse dollars, euro's of Chileense peso's) en de frequentie van aangifte en betaling opgeven. Zodra deze keuzes zijn gemaakt, kunnen ze niet meer worden gewijzigd tot de eerste dag van het volgende jaar, 1 januari.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale entertainmentinhoud omvat audiovisuele diensten, muziek, games en soortgelijke formaten die worden geleverd via methoden zoals downloaden, streamen of andere technologieën. Dit omvat teksten, tijdschriften, kranten en boeken die gericht zijn op entertainmentdoeleinden. Software, samen met bijbehorende opslagoplossingen, platforms en computerinfrastructuur die essentieel zijn voor digitale diensten, is ook inbegrepen. Advertenties die via verschillende kanalen en formaten worden geleverd, ongeacht de specifieke middelen van uitvoering of levering, zijn een andere belangrijke component.

Boetes

In geval van late betaling en indiening van de btw-aangifte in Chili worden boetes van 1,5% per maand toegepast. Boetes gelijk aan 10-60% van de verschuldigde belasting worden ook geheven.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks/Kwartaal

Indienen deadline

De eerste 20 dagen van de maand volgend op de periode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Financiële overzichten zoals balansen, winst- en verliesrekeningen en kasstroomoverzichten, evenals alle benodigde ontvangstbewijzen, facturen en andere belastinggerelateerde documenten.

Handleidingen: Chili SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juni 2020 vereist Chili van niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Chili om zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezeten digitale dienstverleners moeten zich registreren onder het vereenvoudigde btw-regime van Chili via de Servicio de Impuestos Internos (SII) Digital VAT Portal (online). Registratie vereist het invoeren van belastingplichtigegegevens, type activiteit, keuze belastingperiode (maandelijks of per kwartaal) en contactgegevens; na acceptatie wordt een gebruikersnummer afgegeven.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

De Chileense belastingidentificatie is de Rol Único Tributario (RUT) uitgegeven door SII; niet-ingezetenen registreren zich via het Digital VAT Portal en verkrijgen een vorm van belasting-ID van het vereenvoudigde regime.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief is 19%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

TaxAmount = NetPrice × 19%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Voor grensoverschrijdende B2B-diensten wordt btw over het algemeen niet in rekening gebracht door de niet-ingezeten leverancier als de Chileense zakelijke klant een btw-plichtige is en een geldig lokaal btw-nummer (RUT) verstrekt; de lokale Chileense klant moet zelf de btw aangeven via de verleggingsregeling in hun eigen btw-aangifte.

Stap: 1 B2C verkopen

SaaS/digitale diensten van niet-ingezetenen die worden verkocht aan Chileense eindverbruikers (particulieren of niet-btw-plichtigen) zijn onderworpen aan 19% btw, die de niet-ingezeten aanbieder moet berekenen en innen op het verkooppunt en afdragen onder het vereenvoudigde btw-regime.

Stap: 2 B2B verkopen

Voor zakelijke klanten met een geldige Chileense btw-registratie wordt de btw niet in rekening gebracht door de aanbieder; de Chileense koper moet de btw (btw-verlegging) aangeven in zijn eigen btw-aangifte.

Stap: 3 Factuurvereisten

Onder het vereenvoudigde regime hoeven niet-ingezetenen geen Chileense btw-facturen uit te reiken (het vereenvoudigde regime ontheft hen van het uitreiken van formele btw-documenten), hoewel conforme facturatie voor B2B ter ondersteuning van de verleggingsregeling nog steeds het volgende kan omvatten:

  • naam van de leverancier
  • RUT van de koper (indien van toepassing)
  • opeenvolgend factuurnummer
  • beschrijving van de dienst
  • nettobedrag
  • Btw-bedrag en totaal.

Stap: 1 Indieningsinterval

Btw onder het vereenvoudigde digitale regime wordt maandelijks of per kwartaal ingediend (belastingplichtige kiest).

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen zijn verschuldigd uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op het einde van de periode.

Stap: 3 Indiening

Indienen via het SII Digital VAT Portal (Formulier F129). Betalingen kunnen worden gedaan in CLP, USD of EUR; betalingen in vreemde valuta vereisen SWIFT/BIC-overboekingen.

Stap: 4 Boekhouding

Hoewel niet-ingezetenen in het vereenvoudigde regime zijn vrijgesteld van gedetailleerde lokale btw-boekhouding, moeten B2B-transacties voorzien zijn van ondersteunende documentatie; algemene bedrijfsdocumenten moeten worden bewaard volgens Chileense normen (vaak 6 jaar voor facturen/elektronische gegevens onder lokale wetgeving). Specifieke wetgeving inzake archivering is niet altijd gedetailleerd in documenten van het vereenvoudigde regime.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Chili kan intimiderend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands