Belastingtarief per regio Mozambique

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

De btw van Mozambique: een gids voor SaaS- en digitale dienstverleners

In Mozambique betekende de implementatie van een BTW-systeem een modern belastingkader met verbeterde naleving. Het standaard BTW-tarief voor SaaS en andere digitale diensten bedraagt momenteel 16%. Hoewel er een verlaagd tarief bestaat, is dit niet van toepassing op digitale goederen of diensten. Bedrijven moeten BTW-aangiften maandelijks of per kwartaal indienen, afhankelijk van hun omzet, waarbij betalingen uiterlijk de 10e van de volgende maand verschuldigd zijn. Nauwkeurige archivering is cruciaal, inclusief gedetailleerde facturen, inkooporders, leveringsbonnen, bankafschriften, kassarecords, boekhoudkundige documenten, BTW-aangiften en BTW-berekeningen. E-facturering is niet verplicht, maar kan voordelig zijn voor het stroomlijnen van de naleving.

Mozaïekafbeelding

Mozambique

Mozambique heeft in 2014 een btw-systeem ingevoerd om zijn belastingstelsel te moderniseren en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Autoridade Tributária de Moçambique

16.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten hebben een verlaagd belastingtarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie is verplicht, ongeacht de omzet.

Online registratie mogelijk

Nee

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Verzamel de benodigde documentatie: Dit omvat uw bedrijfsregistratiedocumenten, identificatiedocumenten en andere relevante documenten.
Vul het BTW-registratieformulier in: U dient het vereiste BTW-registratieformulier in te vullen met gegevens over uw bedrijfsactiviteiten, adres en contactgegevens.
Dien de aanvraag in: Het ingevulde formulier en de bijbehorende documenten moeten worden ingediend bij het lokale belastingkantoor.
Beoordeling door de belastingdienst: De belastingdienst beoordeelt uw aanvraag en voert de nodige controles uit.
BTW-nummeruitgifte: Na goedkeuring krijgt u een BTW-nummer toegewezen.  

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books
Muziekdownloads
Films en tv-programma's
Software
Videogames
cloud computing
Webhosting
Software as a Service (SaaS)
Streamingdiensten
Online advertenties
Elektronische marktplaatsen
Mobiele applicaties
Online gaming
Digitale valuta (met specifieke belastingregels)

Boetes

Boetes: Variërend van een minimumbedrag tot een maximumbedrag, vaak berekend op basis van het onbetaalde belastingbedrag.
Rente: In rekening gebracht over onbetaalde belastingen tegen een specifiek rentepercentage.
Boetes: Aanvullende sancties die worden opgelegd voor te late of onjuiste aangiften.
Gevangenisstraf: In gevallen van ernstige belastingfraude.

Registratiedrempel

Geen drempel 

Indieningsinterval

Maandelijks of per kwartaal, afhankelijk van de omzet

Indienen deadline

Voor de 10e van de volgende maand na de rapportageperiode

Vereisten voor e-facturatie

Nee

Bewaarplicht

Facturen: Zowel verzonden als ontvangen facturen, inclusief details over goederen of diensten, hoeveelheden, prijzen, btw-bedragen en klant-/leveranciersgegevens.
Inkooporders en pakbonnen: Ter ondersteuning van factuurgegevens.
Bankafschriften: Om inkomsten en uitgaven met elkaar te reconciliëren.
Kassa-gegevens: Indien van toepassing.
Boekhoudjournalen en -grootboeken: Om financiële transacties te volgen.
Btw-aangiften: Kopieën van ingediende btw-aangiften.
Btw-berekeningen: Ondersteunende documentatie voor btw-bedragen die als voorbelasting of af te dragen btw worden opgevoerd.
Correspondentie met belastingdiensten: Alle communicatie met betrekking tot btw-zaken.

Handleidingen: Mozambique SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Er is geen duidelijk gedefinieerd registratiekader voor niet-ingezeten digitale dienstverleners; verplichtingen zijn afhankelijk van algemene btw-regels en lokale aanwezigheid.

 

Er is geen registratiedrempel voor niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten.

 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezetenen moeten zich registreren bij de Autoridade Tributária de Moçambique (AT). De registratie van niet-ingezetenen is niet duidelijk gestandaardiseerd en vereist doorgaans een lokale belastingvertegenwoordiger of vestiging.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het uitgegeven belastingidentificatienummer is de NUIT (Número Único de Identificação Tributária), uitgegeven door de AT.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Mozambique is 15% (Standaard btw).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Btw-bedrag = Netto prijs x 15%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het is van toepassing op B2B-leveringen. Indien de NZ-koper btw-plichtig is, brengt de buitenlandse leverancier geen btw in rekening. De koper verwerkt de belasting via het verleggingsmechanisme.

Stap: 1 B2C verkopen

De leverancier brengt 16% btw in rekening op het verkooppunt, int dit van de consument en draagt het af aan de AT.

Stap: 2 B2B verkopen

Btw wordt niet in rekening gebracht door de leverancier. De factuur moet vermelden dat de verleggingsregeling van toepassing is en het NUIT van de koper bevatten.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten in het Portugees zijn (hoewel Engels vaak wordt getolereerd door de belastingdienst voor niet-ingezetenen) en moeten het volgende bevatten:

  • Naam, adres en NUIT van de leverancier.
  • Naam, adres en NUIT van de koper (voor B2B).
  • Opeenvolgend factuurnummer (gecertificeerde reeks).
  • Datum van uitgifte.
  • Omschrijving van SaaS/Dienst.
  • Nettoprijs, BTW-tarief (16%) en BTW-bedrag.
  • Totaalbedrag in MZN (of equivalent met wisselkoers).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten maandelijks worden ingediend.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden ingediend vóór de 20e dag van de volgende maand (bijv. de omzet van januari moet vóór 20 februari worden ingediend).

Stap: 3 Indiening

Aangiften (Formulier M/10) worden ingediend via het e-Tributação portal. Betalingen worden gedaan via bankoverschrijving met behulp van een gegenereerd Documento de Arrecadação de Receitas (DAR).

Stap: 4 Boekhouding

Administratie en kopieën van facturen moeten minimaal 10 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Mozambique kan een uitdaging zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record, en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands