Belastingtarief per regio Egypte

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in SaaS-omzetbelasting in Egypte: Een uitgebreide gids voor bedrijven

In Egypte is het standaard btw-tarief voor SaaS en andere digitale diensten 14%. De btw-verplichtingen voor niet-ingezeten verkopers verschillen afhankelijk van of de diensten op afstand worden verleend aan een geregistreerde belastingplichtige (B2B-leveringen) of een niet-geregistreerde consument (B2C-leveringen).

 

In het geval van B2B-leveringen is de inwoner-belastingplichtige verplicht om de btw aan te geven en af te dragen via de verleggingsregeling, zonder dat de niet-inwoner verplicht is om btw aan te rekenen of af te dragen.

 

In het geval van B2C-leveringen moet de niet-inwoner leverancier de toepasselijke btw innen en aangeven bij de Egyptische autoriteiten.

 

Bedrijven moeten nauwkeurige en uitgebreide gegevens bijhouden van alle transacties die onderworpen zijn aan btw. Deze gegevens moeten minimaal vijf jaar worden bewaard en moeten op verzoek gemakkelijk toegankelijk zijn voor controle door de Egyptische belastingdienst (ETA).

Mozaïekafbeelding

Egypte

Egypte voerde in 2016 een BTW-stelsel in, met als doel het belastingstelsel te moderniseren en de belastinginkomsten te verhogen.

Officiële overheidslink: Egyptische belastingdienst

14.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen digitale goederen of diensten met verlaagd BTW-tarief in Egypte

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige educatieve materialen kunnen zijn vrijgesteld in Egypte

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten die de registratiedrempel in Egypte hebben overschreden, moeten zich binnen 30 dagen na de maand volgend op de maand waarin de BTW-verplichtingen in Egypte zijn ontstaan, registreren onder een vereenvoudigde regeling voor de registratie van verkopers. De belangrijkste actie is het aanmaken van een account op de website van de Egyptische belastingdienst.

Daar moet de volgende informatie worden verstrekt:

Land van fiscale woonplaats;
Nationaal BTW-nummer;
Zakelijk adres;
Naam van de contactpersoon voor de Egyptische belastingdienst;
Telefoonnummer en e-mailadres van de contactpersoon;
URL van de website.
Niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten zijn niet verplicht om een fiscaal vertegenwoordiger in Egypte te hebben.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale materialen (zoals downloads van video's, muziek, apps, games en e-books)
Diensten met betrekking tot software (zoals antivirusprogramma's en dergelijke)
Diensten voor het maken of publiceren van websites
Contentlicenties
Content op basis van abonnementen (inclusief online gaming, muziek, videostreaming en online kranten)

Boetes

De gevolgen van het niet naleven van de btw-regels in Egypte kunnen behoorlijk ernstig zijn en omvatten:

– Vertraagde registratie: Dit kan leiden tot een boete die kan oplopen tot EGP 10.000.
– Te laat indienen van aangiften: Hier staat een boete op van 1% van de verschuldigde belasting per maand, met een maximum van 5%.
– Onvoldoende boekhouding: Dit kan leiden tot een boete die varieert tussen EGP 5.000 en EGP 50.000.
– Het verstrekken van onjuiste of misleidende informatie: De boetes hiervoor kunnen variëren van 100% tot 200% van de onbetaalde belasting.

Registratiedrempel

EGP 500.000 USD 10.500

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Einde van de maand volgend op de belastingperiode waarin de transacties plaatsvonden

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bedrijven moeten nauwkeurige en volledige administratie bijhouden van alle transacties die onderworpen zijn aan btw. Deze administratie moet minimaal vijf jaar worden bewaard en op verzoek van de ETA direct beschikbaar zijn voor controle.

Handleidingen: Egypte SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Op 12 januari 2022 publiceerde Egypte uitvoeringsbesluiten en op 22 maart 2023 richtlijnen, die de btw-verplichtingen voor niet-ingezetenen verduidelijken.

 

Met ingang van 22 juni 2023 vereist Egypte van niet-ingezetenen (inclusief online platforms) die op afstand diensten leveren, inclusief digitale diensten, aan consumenten (B2C) in Egypte om zich te registreren voor en btw te innen als hun omzet in een periode van 12 maanden EGP 500.000 overschrijdt. De registratiedrempel is echter niet van toepassing op diensten die onder een verlaagd btw-tarief vallen (bijv. professionele en consultancy diensten).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezeten SaaS-aanbieders moeten gebruikmaken van het Vereenvoudigd Registratiesysteem voor Leveranciers (SVRS). Dit is een online proces dat geen fysieke aanwezigheid of een lokale fiscaal vertegenwoordiger vereist.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een btw-identificatienummer wordt uitgegeven door de Egyptische belastingdienst (ETA) na een succesvolle elektronische aanvraag.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief bedraagt 14% voor de meeste SaaS- en digitale diensten. Professionele en adviesdiensten kunnen onderworpen zijn aan een verlaagd tarief van 10%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Netto prijs x Belastingtarief%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

De verleggingsregeling is van toepassing op grensoverschrijdende B2B-verkopen. Als de Egyptische afnemer een btw-geregistreerd bedrijf is, hoeft de niet-ingezeten leverancier geen btw in rekening te brengen; de koper bepaalt zelf de belasting en draagt deze af aan de ETA.

Stap: 1 B2C verkopen

Niet-ingezeten leveranciers moeten 14% btw in rekening brengen op het moment van verkoop. De woonplaats wordt bepaald aan de hand van twee niet-strijdige bewijsstukken (bijv. factuuradres, IP-adres of bankgegevens).

Stap: 2 B2B verkopen

Belasting wordt niet in rekening gebracht door de verkoper. Om voor deze vrijstelling in aanmerking te komen, moet de verkoper het belastingregistratienummer (TRN) en het unieke identificatienummer (UIN) van de koper valideren via het ETA-portaal of de API.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten elektronisch worden uitgegeven en moeten bevatten:

  • Naam leverancier en btw-nummer
  • Opeenvolgend factuurnummer
  • Uitgiftedatum
  • Omschrijving van de diensten
  • Totaalbedrag (Netto)
  • Btw-tarief en -bedrag,
  • Gegevens koper (Naam/Adres/Belasting-ID).

Stap: 1 Indieningsinterval

In Egypte moeten belastingen maandelijks worden ingediend.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften moeten worden ingediend binnen 30 dagen na afloop van de belastingperiode (bijv. de aangifte van januari is uiterlijk eind februari verschuldigd).

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden ingediend via het ETA Electronic Portal. Betalingen worden momenteel geaccepteerd in EGP en USD.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie, inclusief facturen en bewijs van de klantlocatie, moet minimaal 5 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Egypte kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands