Alíquota de imposto por região Egito

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS no Egito: Um Guia Abrangente para Empresas

No Egito, a taxa padrão de IVA para SaaS e outros serviços digitais é de 14%. As obrigações de IVA para fornecedores não residentes diferem dependendo se os serviços remotos são prestados a um contribuinte registrado (fornecimentos B2B) ou a um consumidor não registrado (fornecimentos B2C).

 

No caso de fornecimentos B2B, o contribuinte residente é obrigado a contabilizar e remeter o IVA usando o regime de autoliquidação, sem obrigação para o não residente de cobrar ou remeter o IVA.

 

No caso de fornecimentos B2C, o fornecedor não residente deve coletar e apresentar o IVA apropriado às autoridades egípcias.

 

As empresas devem manter registros precisos e abrangentes de todas as transações sujeitas ao IVA. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos e devem estar prontamente acessíveis para revisão pela Autoridade Tributária Egípcia (ETA) quando necessário.

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Egito

O Egito implementou um sistema de IVA em 2016, com o objetivo de modernizar sua estrutura tributária e aumentar a geração de receita.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária Egípcia

14.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum produto ou serviço digital com imposto reduzido no Egito

Categorias de produtos isentos

Alguns materiais educacionais podem estar isentos no Egito

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Os provedores digitais não residentes que excederam o limite de registro no Egito devem se registrar sob um regime de registro de fornecedor simplificado dentro de 30 dias do mês seguinte ao mês em que as obrigações de IVA no Egito ocorreram. A principal ação é a criação de conta no site da Autoridade Tributária Egípcia.

Lá, as seguintes informações devem ser fornecidas:

País de residência fiscal;
NIF Nacional;
Endereço comercial;
Nome da pessoa responsável pelo contato com a Autoridade Tributária Egípcia;
Número de telefone e e-mail da pessoa de contato;
URL do site.
Os provedores de serviços digitais não residentes não são obrigados a ter um representante fiscal no Egito.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Materiais digitais (como downloads de vídeo, música, aplicativos, jogos e e-books)
Serviços relacionados a software (como programas antivírus e similares)
Serviços para criação ou publicação de sites
Licenciamento de conteúdo
Conteúdo baseado em assinaturas (incluindo jogos online, música, streaming de vídeo e jornais online)

Penalidades

As consequências por não aderir às regras de IVA no Egito podem ser bastante sérias e abrangem:

– Registro atrasado: Isso pode resultar em uma multa que pode chegar a EGP 10.000.
– Envio tardio de declarações: Isso atrai uma penalidade de 1% do imposto devido por mês, limitada a um máximo de 5%.
– Manutenção inadequada de registros: Isso pode levar a uma multa que varia entre EGP 5.000 e EGP 50.000.
– Fornecer informações incorretas ou enganosas: As penalidades para isso podem variar de 100% a 200% do imposto não pago.

Limite de registro

EGP 500.000 USD 10.500

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Fim do mês seguinte ao período fiscal em que as transações ocorreram

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros precisos e abrangentes de todas as transações sujeitas ao IVA. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos e devem estar prontamente acessíveis para revisão pela ETA quando necessário.

Guias práticos: IVA SaaS no Egito

Passo: 1 Limite

Em 12 de janeiro de 2022, o Egito publicou regulamentos executivos e em 22 de março de 2023, diretrizes esclarecendo as obrigações de IVA para não residentes.

 

A partir de 22 de junho de 2023, o Egito exige que não residentes (incluindo plataformas online) que prestam serviços remotos, incluindo serviços digitais, a consumidores (B2C) no Egito se registrem e cobrem IVA se suas vendas excederem EGP 500.000 em um período de 12 meses. No entanto, o limite de registro não é aplicável para serviços sujeitos a uma taxa de IVA reduzida (por exemplo, serviços profissionais e de consultoria).

Passo: 2 Registro de Empresas

Provedores de SaaS não residentes devem usar o Simplified Vendor Registration System (SVRS). Este é um processo online que não exige presença física nem um representante fiscal local.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Um Número de Registro de IVA é emitido pela Egyptian Tax Authority (ETA) mediante solicitação eletrônica bem-sucedida.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A alíquota padrão de IVA é de 14% para a maioria dos serviços SaaS e digitais. Serviços profissionais e de consultoria podem estar sujeitos a uma alíquota reduzida de 10%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x Alíquota de Imposto%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

O Mecanismo de Inversão do Sujeito Passivo aplica-se a vendas B2B transfronteiriças. Se o destinatário egípcio for uma empresa registada para efeitos de IVA, o fornecedor não residente não é obrigado a cobrar IVA; o comprador autoliquida e remete o imposto à ETA.

Passo: 1 Vender B2C

Fornecedores não residentes devem cobrar 14% de IVA no ponto de venda. A residência é determinada utilizando duas provas não conflitantes (por exemplo, endereço de faturação, endereço IP ou dados bancários).

Passo: 2 Vender B2B

O imposto não é cobrado pelo fornecedor. Para se qualificar para esta isenção, o fornecedor deve validar o Número de Registro Fiscal (TRN) e o Número de Identificação Única (UIN) do comprador através do portal ou API da ETA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem ser emitidas eletronicamente e incluir:

  • Nome do Fornecedor e ID de IVA
  • Número de Fatura Sequencial
  • Data de Emissão
  • Descrição dos Serviços
  • Valor Total (Líquido)
  • Taxa e Valor do IVA,
  • Dados do Comprador (Nome/Endereço/ID Fiscal).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

No Egito, os impostos devem ser declarados mensalmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações devem ser apresentadas no prazo de 30 dias após o fim do período fiscal (por exemplo, a declaração de janeiro é devida até o final de fevereiro).

Passo: 3 Submissão

As declarações são apresentadas através do Portal Eletrônico da ETA. Os pagamentos são atualmente aceitos em EGP e USD.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros, incluindo faturas e comprovantes de localização do cliente, devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal do Egito pode ser intimidador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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