Ставка податку за регіонами Єгипет

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS в Єгипті: вичерпний посібник для бізнесу

У Єгипті стандартна ставка ПДВ для SaaS та інших цифрових послуг становить 14%. Зобов'язання щодо ПДВ для нерезидентів-продавців відрізняються залежно від того, чи надаються віддалені послуги зареєстрованому платнику податків (поставки B2B) або незареєстрованому споживачеві (поставки B2C).

 

У випадку поставок B2B, платник податків-резидент зобов'язаний обліковувати та сплачувати ПДВ за схемою зворотного нарахування, при цьому нерезидент не зобов'язаний нараховувати або сплачувати ПДВ.

 

У випадку поставок B2C, продавець-нерезидент повинен збирати та подавати відповідний ПДВ до єгипетських органів влади.

 

Компанії повинні вести точний та вичерпний облік усіх транзакцій, що підлягають ПДВ. Ці записи повинні зберігатися протягом мінімум п'яти років і повинні бути легко доступними для перевірки Податковою службою Єгипту (ETA) у разі потреби.

Мозаїчне зображення

Єгипет

Єгипет запровадив систему ПДВ у 2016 році з метою модернізації своєї податкової системи та збільшення надходжень до бюджету.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління Єгипту

14.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

В Єгипті немає цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні матеріали можуть бути звільнені від оподаткування в Єгипті

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Нерезидентні постачальники цифрових послуг, які перевищили поріг реєстрації в Єгипті, повинні зареєструватися за спрощеним режимом реєстрації продавців протягом 30 днів з місяця, наступного за місяцем, в якому виникли зобов'язання щодо ПДВ в Єгипті. Основною дією є створення облікового запису на веб-сайті Податкової служби Єгипту.

Необхідно надати наступну інформацію:

Країна податкової резиденції;
Ідентифікаційний номер платника податків;
Адреса бізнесу;
ПІБ особи, відповідальної за зв'язок з Податковою службою Єгипту;
Номер телефону та електронна адреса контактної особи;
URL-адреса веб-сайту.
Нерезидентні постачальники цифрових послуг не зобов'язані мати податкового представника в Єгипті.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові матеріали (такі як відео, музика, додатки, ігри та завантаження електронних книг)
Послуги, пов'язані з програмним забезпеченням (наприклад, антивірусні програми та аналогічні)
Послуги зі створення або публікації вебсайтів
Ліцензування контенту
Контент за підпискою (включно з онлайн-іграми, музикою, потоковим відео та онлайн-газетами)

Штрафи

Наслідки недотримання правил ПДВ в Єгипті можуть бути досить серйозними та включати:

– Затримка з реєстрацією: це може призвести до штрафу в розмірі до 10 000 єгипетських фунтів.
– Подання декларацій з запізненням: це тягне за собою штраф у розмірі 1% від суми податку, що підлягає сплаті, за кожен місяць, але не більше 5%.
– Неналежне ведення обліку: це може призвести до штрафу в розмірі від 5 000 до 50 000 єгипетських фунтів.
– Надання невірної або неправдивої інформації: штрафи за це можуть становити від 100% до 200% від суми несплаченого податку.

Поріг реєстрації

EGP 500.000 USD 10.500

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Кінець місяця, наступного за податковим періодом, в якому відбулися операції

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Компанії зобов'язані вести точний та вичерпний облік усіх операцій, що підлягають ПДВ. Ці записи слід зберігати протягом щонайменше п'яти років, і вони мають бути легкодоступними для перевірки ETA на вимогу.

Посібники: ПДВ для SaaS в Єгипті

Крок: 1 Поріг

12 січня 2022 року Єгипет опублікував виконавчі постанови, а 22 березня 2023 року – керівні принципи, що роз'яснюють зобов'язання з ПДВ для нерезидентів.

 

З 22 червня 2023 року Єгипет вимагає від нерезидентів (включаючи онлайн-платформи), які надають віддалені послуги, зокрема цифрові послуги, споживачам (B2C) в Єгипті, реєструватися та стягувати ПДВ, якщо їхні продажі перевищують 500 000 єгипетських фунтів стерлінгів (EGP) протягом 12 місяців. Однак поріг реєстрації не застосовується для послуг, що підлягають зниженій ставці ПДВ (наприклад, професійні та консультаційні послуги).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Постачальники SaaS-послуг, що не є резидентами, мають використовувати систему спрощеної реєстрації постачальників (SVRS). Це онлайн-процес, який не вимагає фізичної присутності або місцевого податкового представника.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Реєстраційний номер платника ПДВ видається Єгипетським податковим органом (ETA) після успішної подачі електронної заявки.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ становить 14% для більшості SaaS та цифрових послуг. Професійні та консультаційні послуги можуть оподатковуватися за зниженою ставкою 10%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу: 

 

Сума податку = Чиста ціна x Ставка податку%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Механізм зворотного нарахування застосовується для транскордонних B2B-продажів. Якщо єгипетський отримувач є зареєстрованою платником ПДВ компанією, постачальник-нерезидент не зобов'язаний нараховувати ПДВ; покупець самостійно нараховує та сплачує податок до ETA.

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальники-нерезиденти повинні нараховувати 14% ПДВ у момент продажу. Резидентність визначається на основі двох несуперечливих доказів (наприклад, платіжна адреса, IP-адреса або банківські реквізити).

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується постачальником. Щоб отримати право на це звільнення, постачальник має перевірити Реєстраційний номер платника податків (TRN) та Унікальний ідентифікаційний номер (UIN) покупця через портал ETA або API.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури мають виставлятися в електронному вигляді та включати:

  • Назва постачальника та ідентифікатор ПДВ
  • Порядковий номер інвойсу
  • Дата виставлення
  • Опис послуг
  • Загальна сума (Нетто)
  • Ставка та сума ПДВ,
  • Дані покупця (Ім'я/Адреса/Податковий ідентифікатор).

Крок: 1 Період подання

У Єгипті податки мають подаватися щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації мають бути подані протягом 30 днів після закінчення податкового періоду (наприклад, декларація за січень має бути подана до кінця лютого).

Крок: 3 Подання

Декларації подаються через Електронний портал ETA. Платежі наразі приймаються в EGP та USD.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи, включаючи рахунки-фактури та підтвердження місцезнаходження клієнта, мають зберігатися протягом щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Єгипту може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська