Alíquota Fiscal por Região Egito

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS no Egito: Um Guia Abrangente para Empresas

No Egito, a taxa padrão de IVA para SaaS e outros serviços digitais é de 14%. As obrigações de IVA para fornecedores não residentes diferem dependendo se os serviços remotos são prestados a um contribuinte registrado (fornecimentos B2B) ou a um consumidor não registrado (fornecimentos B2C).

 

No caso de fornecimentos B2B, o contribuinte residente é obrigado a contabilizar e remeter o IVA usando o regime de autoliquidação, sem obrigação para o não residente de cobrar ou remeter o IVA.

 

No caso de fornecimentos B2C, o fornecedor não residente deve coletar e apresentar o IVA apropriado às autoridades egípcias.

 

As empresas devem manter registros precisos e abrangentes de todas as transações sujeitas ao IVA. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos e devem estar prontamente acessíveis para revisão pela Autoridade Tributária Egípcia (ETA) quando necessário.

Imagem em Mosaico

Egito

O Egito implementou um sistema de IVA em 2016, com o objetivo de modernizar sua estrutura tributária e aumentar a geração de receita.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária Egípcia

14.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há bens ou serviços digitais com imposto reduzido no Egito

Categorias de produtos isentos

Alguns materiais educacionais podem ser isentos no Egito

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Fornecedores digitais não residentes que excederam o limite de registro no Egito devem se registrar sob um regime simplificado de registro de fornecedores dentro de 30 dias do mês seguinte ao mês em que as obrigações de IVA no Egito ocorreram. A principal ação é a criação de uma conta no site da Autoridade Tributária Egípcia.

As seguintes informações devem ser fornecidas:

País de residência fiscal;
Número de Identificação Fiscal (NIF) nacional;
Endereço comercial;
Nome da pessoa responsável pelo contato com a Receita Federal Egípcia;
Número de telefone e e-mail da pessoa para contato;
URL do site.
Fornecedores de serviços digitais não residentes não são obrigados a ter um representante fiscal no Egito.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Materiais digitais (como vídeos, músicas, aplicativos, jogos e downloads de e-books)
Serviços relacionados a software (como programas antivírus e similares)
Serviços de criação ou publicação de sites
Licenciamento de conteúdo
Conteúdo baseado em assinaturas (incluindo jogos online, música, streaming de vídeo e jornais online)

Penalidades

As consequências por não cumprir as regras de IVA no Egito podem ser bastante sérias e incluir:

– Atraso no registro: Isso pode resultar em uma multa que pode chegar a EGP 10.000.
– Entrega tardia das declarações: Isso acarreta uma multa de 1% do imposto devido por mês, limitada a um máximo de 5%.
– Manutenção inadequada de registros: Isso pode levar a uma multa que varia entre EGP 5.000 e EGP 50.000.
– Fornecimento de informações incorretas ou enganosas: as penalidades para isso podem variar de 100% a 200% do imposto não pago.

Limite de registro

EGP 500.000 USD 10.500

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Final do mês seguinte ao período de tributação em que as transações ocorreram

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros precisos e abrangentes de todas as transações que estão sujeitas ao IVA. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos e devem estar prontamente acessíveis para revisão pela ETA quando necessário.

Guias Práticos: IVA de SaaS no Egito

Passo: 1 Limite

Em 12 de janeiro de 2022, o Egito publicou regulamentos executivos e, em 22 de março de 2023, diretrizes esclarecendo as obrigações de IVA para não residentes.

 

A partir de 22 de junho de 2023, o Egito exige que não residentes (incluindo plataformas online) que prestam serviços remotos, incluindo serviços digitais, a consumidores (B2C) no Egito, registrem-se e coletem o IVA se suas vendas excederem EGP 500.000 em um período de 12 meses. No entanto, o limite de registro não é aplicável para serviços sujeitos a uma taxa de IVA reduzida (por exemplo, serviços profissionais e de consultoria).

Passo: 2 Registro Comercial

Provedores de SaaS não residentes devem usar o Sistema Simplificado de Registro de Fornecedores (SVRS). Este é um processo online que não exige presença física ou um representante fiscal local.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um Número de Registro de IVA é emitido pela Egyptian Tax Authority (ETA) mediante uma solicitação eletrônica bem-sucedida.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A taxa de IVA padrão é de 14% para a maioria dos serviços SaaS e digitais. Serviços profissionais e de consultoria podem estar sujeitos a uma taxa reduzida de 10%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x Taxa de Imposto%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

O Mecanismo de Inversão do Encargo aplica-se a vendas B2B transfronteiriças. Se o destinatário egípcio for uma empresa registrada para IVA, o fornecedor não residente não é obrigado a cobrar IVA; o comprador autoavalia e recolhe o imposto à ETA.

Passo: 1 Venda B2C

Fornecedores não residentes devem cobrar 14% de IVA no ponto de venda. A residência é determinada usando duas provas não conflitantes (por exemplo, endereço de cobrança, endereço IP ou dados bancários).

Passo: 2 Venda B2B

O imposto não é cobrado pelo fornecedor. Para se qualificar para esta isenção, o fornecedor deve validar o Número de Registro Fiscal (TRN) e o Número de Identificação Único (UIN) do comprador via portal ETA ou API.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem ser emitidas eletronicamente e incluir:

  • Nome do Fornecedor e ID de IVA
  • Número da Nota Fiscal Sequencial
  • Data de Emissão
  • Descrição dos Serviços
  • Valor Total (Líquido)
  • Alíquota e Valor do IVA,
  • Dados do Comprador (Nome/Endereço/ID Fiscal).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

No Egito, os impostos devem ser declarados mensalmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As declarações devem ser enviadas dentro de 30 dias após o término do período fiscal (ex: a declaração de janeiro vence até o final de fevereiro).

Etapa: 3 Envio

As declarações são apresentadas via Portal Eletrônico da ETA. Os pagamentos são atualmente aceitos em EGP e USD.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros, incluindo faturas e comprovantes de localização do cliente, devem ser mantidos por um mínimo de 5 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal do Egito pode ser intimidante. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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