Alíquota Fiscal por Região Carolina do Norte

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas SaaS na Carolina do Norte: Um Guia Completo

Negócios SaaS em North Carolina operam sob uma estrutura de Imposto sobre Vendas e Uso (SUT). O imposto não se aplica a SaaS. A alíquota fixa do imposto de renda de North Carolina é de 4,75%, implementada como parte de uma iniciativa de simplificação do código tributário para promover o crescimento econômico. 

As empresas devem cumprir vários requisitos quando se trata de SUT. A frequência de declaração depende das vendas tributáveis anuais da empresa, variando de mensal a anual. Os prazos de pagamento são normalmente o dia 20 de cada mês. Além disso, as empresas são obrigadas a manter registros como declarações de imposto de renda e documentação de suporte por um período mínimo de três anos, sendo recomendados sete anos para maior segurança.

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Carolina do Norte

A alíquota única de imposto de renda da Carolina do Norte agora é de 4,5%, parte de um esforço mais amplo para simplificar o código tributário e estimular o crescimento econômico.

Link oficial do governo: NCDOR

4.75%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Certos itens

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos isentos

SaaS 

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não se aplica aos EUA

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Se você exceder US$ 100.000 em vendas.

Possibilidade de registro online

Sim

Procedimento de registro

Registre-se no North Carolina Department of Revenue para obter um número de identificação fiscal para impostos sobre vendas e uso.
Envie o Formulário CD-405 (Declaração de Imposto de Renda e Franquia Comercial da Carolina do Norte) se obtiver renda proveniente da Carolina do Norte.
Nomeie um agente registrado na Carolina do Norte, se necessário

Penalidades

5% do imposto não pago a cada mês, máximo de 25% (Entrega em Atraso); 10% do imposto não pago após 30 dias (Pagamento em Atraso)

Limite de registro

$100,000.00

Intervalo de declaração

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente

Prazo de declaração

Dia 20 do mês

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sem mandato estadual de emissão de nota fiscal eletrônica

Manutenção de registros

Declarações de imposto de renda e documentos comprobatórios: mínimo de 3 anos

Intervalo da Taxa Local

2% – 3%

Guias Práticos: North Carolina SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de novembro de 2018, North Carolina considera que fornecedores que realizam mais de US$ 100.000 em vendas anuais no estado possuem nexo econômico.

Estes fornecedores devem cobrar imposto sobre vendas dos compradores no estado. A Carolina do Norte publicou uma diretriz oficial que oferece clareza adicional sobre o nexo econômico para vendedores. A partir de 1º de julho de 2024, a Carolina do Norte removeu o requisito de nexo de 200 transações.

 

O registro é obrigatório assim que o limite for excedido. 

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se para o imposto sobre vendas e uso junto ao Departamento de Receita da Carolina do Norte através do sistema de Registro Comercial Online (OBR) no site do Departamento. Provedores de SaaS de fora do estado que atendem ao nexo econômico devem completar o registro de vendedor remoto antes de coletar o imposto.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um ID de Conta de Imposto sobre Vendas e Uso da Carolina do Norte (Número de Identificação do Imposto sobre Vendas) é emitido pelo Departamento de Receita da Carolina do Norte após o registro.

Passo: 1 Alíquota Padrão

Taxa estadual de 4,75% mais taxas locais e de trânsito aplicáveis (as taxas combinadas variam por condado; geralmente entre 6,75% e 7,50%). Propriedades digitais e certos serviços digitais, incluindo SaaS acessado eletronicamente, são tributáveis, a menos que se aplique uma isenção legal.

Passo: 2 Fórmula do Imposto

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido × Alíquota%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

North Carolina não opera um mecanismo de 'reverse charge' no estilo do IVA. Para propriedade digital tributável ou SaaS vendida a um cliente empresarial da Carolina do Norte, o vendedor deve recolher o imposto sobre vendas se houver nexo. Se o vendedor não recolher o imposto, o comprador deve o imposto de uso diretamente ao estado.

Passo: 1 Venda B2C

– SaaS (Acesso Remoto): Geralmente NÃO tributável em North Carolina. Se o software for acessado remotamente e nenhuma cópia do software for transferida para o usuário, é considerado um serviço não tributável.
– Propriedade Digital: “Certa propriedade digital” (áudio, vídeo, e-books) é tributável.
– Conteúdo em Nuvem: Se uma assinatura é principalmente para acessar conteúdo tributável (como filmes ou livros) em vez de funcionalidade de software, a assinatura inteira pode ser tributável como uma “transação combinada.”

Passo: 2 Venda B2B

As vendas de SaaS/propriedade digital para empresas na Carolina do Norte são tributáveis, a menos que uma isenção legal se aplique (por exemplo, isenção de revenda). Não se aplica a cobrança reversa; o imposto deve ser cobrado pelo vendedor com nexo fiscal. Se adquirido para revenda, o comprador pode fornecer um certificado de isenção devidamente preenchido (Form E-595E).

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome e endereço legal do vendedor;
  • ID da Conta de Imposto sobre Vendas e Uso;
  • data da fatura;
  • Número da fatura exclusivo;
  • Nome e endereço do comprador;
  • Descrição do serviço digital/SaaS fornecido;
  • Preço de venda;
  • alíquota de imposto aplicável;
  • valor do imposto cobrado;
  • valor total devido;
  • documentação de qualquer isenção reivindicada.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

O intervalo de declaração é atribuído pelo Departamento (mensal ou trimestral, com base na responsabilidade fiscal).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos são geralmente devidos até o dia 20 do mês seguinte ao período de apuração.

Etapa: 3 Envio

Declare e remeta eletronicamente via o North Carolina Department of Revenue’s eServices / Electronic Filing and Payment System. Os pagamentos podem ser feitos por débito ou crédito ACH conforme permitido pelo portal.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros devem ser mantidos por pelo menos três anos após a data de vencimento da declaração ou a data de apresentação, o que ocorrer por último. 

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal da Carolina do Norte pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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