Alíquota Fiscal por Região Nova Escócia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Nova Scotia utiliza um Harmonized Sales Tax (HST) administrado federalmente pela Canada Revenue Agency (CRA), que recentemente diminuiu de 15% para 14% após uma redução no componente de imposto provincial. No âmbito da estrutura simplificada de GST/HST do Canadá, fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos enfrentam um limite de registro obrigatório de CAD 30.000 em vendas anuais para consumidores canadenses. Empresas em conformidade devem apresentar declarações eletronicamente em ciclo mensal, trimestral ou anual, com base em sua faixa de receita, com submissões e pagamentos devidos dentro de um mês após o término do período de declaração.

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Nova Escócia

Nova Scotia é uma província com Harmonized Sales Tax (HST) de 14%, reduzido de 15% a partir de 1º de abril de 2025 (PwC). O HST é administrado federalmente pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

14.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro online de empresas no CRA; não residentes utilizam o regime simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de declaração

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de declaração

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

Guias Práticos: Nova Scotia SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e coletem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

 

O registro é obrigatório assim que este limite for excedido.

Passo: 2 Registro Comercial

O registro é gerenciado pela Canada Revenue Agency (CRA). Provedores de SaaS não-residentes geralmente usam o registro simplificado de GST/HST para a “Economia Digital.”

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O Número GST/HST (parte de um Número de Negócio/BN de 9 dígitos) é emitido pela CRA.

Passo: 1 Alíquota Padrão

A taxa de imposto sobre vendas é de 14% de Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST).

 

(Nota: Com efeito a partir de 1º de abril de 2025, a Nova Escócia reduziu seu componente provincial, diminuindo o HST total de 15% para 14%).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 5%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplicável. Se o comprador for uma empresa registrada para GST/HST e fornecer seu número de registro, o vendedor não cobrará imposto. O comprador autoavalia, onde aplicável.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 14% de HST de todos os residentes não registrados da Nova Escócia. Você é responsável por determinar a localização do cliente (p. ex., via endereço de faturamento, endereço IP ou dados bancários).

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre HST se o cliente fornecer um número de registro GST/HST válido. Você deve manter comprovante do status de registro do comprador.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:
1. Nome legal do fornecedor
2. Número de Empresa (BN)
3. Data
4. Número de Fatura Sequencial
5. Descrição dos serviços
6. Valor total
7. Valor específico do HST (ou uma declaração de que o preço inclui impostos).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos são declarados geralmente trimestralmente para registrantes simplificados; varia (Mensal/Trimestral/Anual) para registrantes normais com base na receita.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O prazo é um mês após o término do período de declaração (por exemplo, 30 de abril para o período do 1º trimestre que termina em 31 de março).

Etapa: 3 Envio

Os impostos são declarados eletronicamente via CRA My Business Account ou GST/HST NETFILE. Os pagamentos são feitos via transferência bancária ou pelo portal “My Payment”.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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