Tasa de impuestos por región Nueva Escocia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Nova Scotia utiliza un Harmonized Sales Tax (HST) administrado federalmente por la Canada Revenue Agency (CRA), que recientemente disminuyó del 15% al 14% tras una reducción en el componente fiscal provincial. Según el marco simplificado del GST/HST de Canadá, los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos se enfrentan a un umbral de registro obligatorio de 30.000 CAD en ventas anuales a consumidores canadienses. Las empresas que cumplen la normativa deben presentar declaraciones electrónicamente en un ciclo mensual, trimestral o anual, según su nivel de ingresos, con las presentaciones y pagos con vencimiento en el plazo de un mes desde la conclusión del período de informe.

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Nueva Escocia

Nova Scotia es una provincia con Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) del 14%, reducido del 15% a partir del 1 de abril de 2025 (PwC). El HST es administrado a nivel federal por la Canada Revenue Agency.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

14.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superados los 30.000 CAD en ventas anuales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Registro de negocios en línea de CRA; los no residentes utilizan el régimen simplificado de GST/HST

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente (CRA)

Sanciones

Presentación fuera de plazo 1% + 0,25%/mes (máx. 12 meses)

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

Un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

Guías prácticas: Nova Scotia SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes proveedores no residentes registrarse y recaudar el GST/HST federal si sus ventas superan los 30.000 CAD en un período de 12 meses.

 

El registro es obligatorio una vez que se supera este umbral.

Paso: 2 Registro de empresas

El registro es gestionado por la Canada Revenue Agency (CRA). Los proveedores de SaaS no residentes suelen utilizar el registro simplificado de GST/HST para la “Economía Digital.”

Paso: 3 Número TIN/IVA

El Número de GST/HST (parte de un Número de Empresa/BN de 9 dígitos) es emitido por la CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas es del 14% de Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST).

 

(Nota: A partir del 1 de abril de 2025, Nueva Escocia redujo su componente provincial, disminuyendo el HST total del 15% al 14%).

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto X 5%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Aplica. Si el comprador es una empresa registrada para GST/HST y proporciona su número de registro, el vendedor no cobra impuestos. El comprador se autoliquida cuando corresponda.

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar el 14% de HST a todos los residentes no registrados de Nova Scotia. Usted es responsable de determinar la ubicación del cliente (por ejemplo, a través de la dirección de facturación, dirección IP o datos bancarios).

Paso: 2 Ventas B2B

No cobre HST si el cliente proporciona un número de registro de GST/HST válido. Debe mantener una prueba del estado de registro del comprador.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Debe incluir:
1. Nombre legal del proveedor
2. Número de empresa (BN)
3. Fecha
4. Número de factura secuencial
5. Descripción de los servicios
6. Importe total
7. Monto específico del HST (o una declaración de que el precio incluye impuestos).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos se declaran generalmente trimestralmente para los contribuyentes simplificados; varía (mensual/trimestral/anual) para los contribuyentes normales según los ingresos.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La fecha límite es un mes después del final del período de declaración (por ejemplo, el 30 de abril para el período del primer trimestre que finaliza el 31 de marzo).

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se presentan electrónicamente a través de la CRA My Business Account o GST/HST NETFILE. Los pagos se realizan mediante transferencia bancaria o el portal “My Payment”.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieren.

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