Tasa de impuestos por región Virginia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Las empresas en Virginia deben mantenerse informadas sobre los requisitos estatales del impuesto sobre las ventas y el uso para SaaS. Esto incluye comprender la tasa general del impuesto sobre las ventas y el uso del 5.3% que se aplica a la mayoría de los servicios digitales, incluido el SaaS. Aunque no existen requisitos actuales de facturación electrónica, las empresas deben mantener registros precisos durante al menos 3 años para posibles fines de auditoría. Consultar con un profesional de impuestos puede ayudar a garantizar el cumplimiento de las regulaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS en Virginia.

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Virginia

Virginia mantiene una estructura impositiva progresiva con tasas de hasta el 5.75%, enfocándose en financiar la educación y los servicios públicos a través de sus ingresos fiscales.

Enlace oficial del gobierno: Impuestos de Virginia

5.30%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos exentos

SaaS

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si supera los $100,000 en ventas o 200 transacciones

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Departamento de Impuestos de Virginia para obtener un certificado de impuestos sobre las ventas.
Presente el Formulario 500 (Declaración de impuestos sobre la renta de sociedades de Virginia) si obtiene ingresos de origen en Virginia.
Designe un agente registrado en Virginia si es necesario.

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00

Frecuencia de presentación

Mensual o trimestral

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: mínimo 3 años

Rango de tarifas locales

0% – 1%

Guías prácticas: Virginia SaaS Impuesto sobre las Ventas

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2019, Virginia considera que las empresas que realizan ventas de $100,000 o más en Virginia, o al menos 200 transacciones de ventas individuales en el estado en el año natural anterior o actual, tienen nexo económico. Esto significa que el estado considera a estos vendedores obligados a recaudar impuestos sobre las ventas de los compradores en el estado. El Departamento de Impuestos de Virginia proporciona una explicación detallada para vendedores remotos y facilitadores de mercado sobre el nexo económico.

 

El registro para recaudar impuestos sobre las ventas es obligatorio si se cumple el nexo para los artículos gravables.

 

Paso: 2 Registro de empresas

El registro para el impuesto sobre las ventas y el uso se realiza con el Virginia Department of Taxation a través del portal Virginia Tax Online Services.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Al registrarse, Virginia emite un Sales Tax Account Number (a veces denominado sales tax permit o account ID) a través del Virginia Department of Taxation.

Paso: 1 Tasa Estándar

Dado que el SaaS y otros servicios de software/digitales entregados electrónicamente están generalmente exentos del impuesto sobre las ventas de Virginia, no hay una tasa de impuesto sobre las ventas estándar aplicada a estos servicios. Para la propiedad personal tangible gravable y ciertos servicios, la tasa base comienza en 4.3 %, con recargos locales que dan lugar a tasas combinadas que oscilan típicamente entre el ~5.3 % y hasta el ~7 %, dependiendo de la localidad.

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto x Tasa del Impuesto sobre las Ventas

(solo si el artículo es un bien personal tangible sujeto a impuestos o un servicio sujeto a impuestos)

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Virginia no utiliza un mecanismo de inversión del sujeto pasivo para el impuesto estatal sobre ventas/uso de la misma manera que lo hacen los sistemas de IVA/GST; si una venta determinada está sujeta a impuestos y el vendedor está obligado a recaudar el impuesto (basado en el nexo), el vendedor lo recauda del cliente. Los servicios digitales como SaaS que están exentos no activan la inversión del sujeto pasivo.

Paso: 1 Ventas B2C

Si SaaS se vende a consumidores privados en Virginia, no se aplica impuesto sobre ventas porque SaaS es generalmente no imponible como servicio/entrega digital.

Paso: 2 Ventas B2B

Las ventas de SaaS a compradores empresariales en Virginia siguen exentas de impuestos según la ley actual. Las ventas generales de bienes/servicios tangibles gravables a clientes empresariales estarían sujetas a impuestos si se cumplen los umbrales de nexo.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Para transacciones gravables sujetas al impuesto sobre las ventas/uso (no SaaS), las facturas generalmente deben incluir:

  • Nombre y dirección del proveedor;
  • Número de Cuenta del Impuesto sobre Ventas de Virginia;
  • fecha/número de factura; 
  • nombre/dirección del comprador;
  • descripción y cantidad de bienes/servicios;
  • importe gravable e importe del impuesto;
  • total a pagar.

 

La orientación oficial para campos obligatorios específicos está disponible a través de los recursos del Virginia Department of Taxation.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Para las cuentas de impuestos sobre ventas/uso gravables, los intervalos de presentación (mensual, trimestral) dependen de la obligación tributaria y son asignados por el Virginia Department of Taxation.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones y pagos del impuesto sobre ventas/uso generalmente vencen el día 20 del mes siguiente al período de declaración o antes.

Paso: 3 Presentación

Declare y pague a través de Virginia Tax Online Services (eForms y eFiling). Se admiten opciones de pago electrónico, incluidas ACH y tarjeta de crédito/débito.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantenga registros que respalden las declaraciones de impuestos sobre ventas/uso (facturas, recibos, certificados de exención, documentación de nexo) durante al menos 3 años; los requisitos específicos de retención son detallados por el Virginia Department of Taxation.

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Preguntas frecuentes

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