Stawka podatku według regionu Wirginia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Przedsiębiorstwa w Wirginii muszą być na bieżąco z wymogami stanowego podatku od sprzedaży i użytkowania dla SaaS. Obejmuje to zrozumienie ogólnej stawki podatku od sprzedaży i użytkowania w wysokości 5,3%, która ma zastosowanie do większości usług cyfrowych, w tym SaaS. Chociaż obecnie nie ma wymogów dotyczących e-fakturowania, przedsiębiorstwa powinny przechowywać dokładne rejestry przez co najmniej 3 lata na wypadek potencjalnej kontroli. Konsultacja z doradcą podatkowym może pomóc w zapewnieniu zgodności z przepisami podatkowymi dotyczącymi sprzedaży SaaS w Wirginii.

Obraz mozaikowy

Wirginia

Wirginia utrzymuje progresywną strukturę podatkową ze stawkami do 5,75%, koncentrując się na finansowaniu edukacji i usług publicznych z wpływów podatkowych.

Oficjalny link rządowy: Podatek w Wirginii

5.30%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

SaaS

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD w sprzedaży lub 200 transakcji

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Virginia Department of Taxation, aby uzyskać certyfikat podatku od sprzedaży.
Złóż formularz 500 (Virginia Corporation Income Tax Return), jeśli uzyskujesz dochód pochodzący z Wirginii.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Wirginii

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie lub kwartalnie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata

Lokalny zakres stawek

0% – 1%

Przewodniki: Virginia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2019 roku Wirginia uznaje, że firmy, które dokonują sprzedaży o wartości 100 000 USD lub więcej w Wirginii, lub realizują co najmniej 200 pojedynczych transakcji sprzedaży do stanu w poprzednim lub bieżącym roku kalendarzowym, posiadają economic nexus. Oznacza to, że stan uważa tych sprzedawców za zobowiązanych do pobierania podatku od sprzedaży od kupujących w stanie. Departament Podatków Wirginii dostarcza szczegółowe wyjaśnienia dla sprzedawców zdalnych i operatorów platform rynkowych dotyczące economic nexus.

 

Rejestracja w celu poboru podatku od sprzedaży jest obowiązkowa, jeśli spełnione są warunki nexus dla przedmiotów podlegających opodatkowaniu.

 

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja dla celów podatku od sprzedaży i użytkowania odbywa się w Virginia Department of Taxation za pośrednictwem portalu Virginia Tax Online Services.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji, Wirginia wydaje numer konta podatku od sprzedaży (czasami określany jako zezwolenie na pobór podatku od sprzedaży lub identyfikator konta) za pośrednictwem Virginia Department of Taxation.

Krok: 1 Stawka standardowa

Ponieważ SaaS i inne dostarczane elektronicznie oprogramowanie/usługi cyfrowe są ogólnie zwolnione z podatku od sprzedaży w Wirginii, nie ma standardowej stawki podatku od sprzedaży stosowanej dla tych usług. W przypadku podlegających opodatkowaniu rzeczowych dóbr osobistych i niektórych usług, stawka podstawowa zaczyna się od 4,3 %, z lokalnymi dodatkami prowadzącymi do łącznych stawek typowo między ~5,3 % a do ~7 % w zależności od miejscowości.

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku=Cena Netto x Stawka Podatku od Sprzedaży

(tylko jeśli przedmiot jest podlegającym opodatkowaniu rzeczowym dobrem osobistym lub usługą podlegającą opodatkowaniu)

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Virginia nie stosuje mechanizmu odwrotnego obciążenia w odniesieniu do stanowego podatku od sprzedaży/użycia w taki sposób, jak systemy VAT/GST; jeśli dana sprzedaż podlega opodatkowaniu, a sprzedawca jest zobowiązany do pobrania podatku (na podstawie nexus), sprzedawca pobiera go od klienta. Usługi cyfrowe, takie jak SaaS, które są zwolnione, nie uruchamiają mechanizmu odwrotnego obciążenia.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Jeśli SaaS jest sprzedawany konsumentom prywatnym w Wirginii, nie jest naliczany podatek od sprzedaży, ponieważ SaaS jest generalnie nieopodatkowany jako usługa/dostawa cyfrowa.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Sprzedaż SaaS nabywcom biznesowym w Virginia pozostaje nieopodatkowana zgodnie z obowiązującym prawem. Ogólna sprzedaż opodatkowanych towarów/usług materialnych klientom biznesowym byłaby opodatkowana, jeśli progi powiązań (nexus) zostaną spełnione.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Dla transakcji podlegających opodatkowaniu podatkiem od sprzedaży/użytkowania (nie SaaS), faktury powinny zazwyczaj zawierać:

  • Nazwa i adres dostawcy;
  • Numer Konta Podatku od Sprzedaży w Virginia;
  • data/numer faktury; 
  • nazwa/adres nabywcy;
  • opis i ilość towarów/usług;
  • kwota podlegająca opodatkowaniu i kwota podatku;
  • całkowita kwota do zapłaty.

 

Oficjalne wytyczne dotyczące konkretnych pól obowiązkowych są dostępne za pośrednictwem zasobów Virginia Department of Taxation.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

W przypadku opodatkowanych kont podatku od sprzedaży/użytkowania, okresy rozliczeniowe (miesięczne, kwartalne) zależą od zobowiązania podatkowego i są ustalane przez Virginia Department of Taxation.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatności za podatek od sprzedaży/użytkowania są zazwyczaj należne najpóźniej 20. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Krok: 3 Złożenie

Składaj i opłacaj za pośrednictwem usług online Virginia Tax (eForms i eFiling). Obsługiwane są elektroniczne opcje płatności, w tym ACH oraz karty kredytowe/debetowe.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację potwierdzającą rozliczenia podatku od sprzedaży i użytkowania (faktury, paragony, świadectwa zwolnienia, dokumentacja nexus) przez co najmniej 3 lata; szczegółowe wymogi dotyczące przechowywania są określone przez Departament Podatkowy Wirginii.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po kwestiach rejestracji VAT i przedstawicielstwa podatkowego w Virginia może być trudne. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i przedstawicielstwem podatkowym tam, gdzie jest to wymagane, abyś Ty mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski