지역별 세율 버지니아

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

버지니아주의 기업들은 SaaS에 대한 주 판매세 및 사용세 요건에 대해 계속해서 정보를 파악해야 합니다. 여기에는 SaaS를 포함한 대부분의 디지털 서비스에 적용되는 5.3%의 일반 판매세 및 사용세율을 이해하는 것이 포함됩니다. 현재 전자 인보이스 발행 요건은 없지만, 기업들은 잠재적인 감사 목적을 위해 최소 3년 동안 정확한 기록을 보관해야 합니다. 세무 전문가와 상담하는 것은 버지니아 SaaS 판매세 규정 준수를 보장하는 데 도움이 될 수 있습니다.

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버지니아

버지니아는 세수를 통해 교육 및 공공 서비스 자 funded에 중점을 두고 최대 5.75%의 세율로 누진세 구조를 유지하고 있습니다.

공식 정부 링크: 버지니아 세금

5.30%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

SaaS

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출 100,000달러 또는 거래 200건을 초과하는 경우

온라인 등록 가능

예

등록 절차

버지니아 세무부에 등록하여 판매세 면허를 취득하십시오.
버지니아 출처 소득이 있는 경우 500 양식(버지니아 법인 소득세 신고서)을 제출하십시오.
필요한 경우 버지니아주 등록 대리인을 지정하십시오.

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별 또는 분기별

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년

지역별 세율 범위

0% – 1%

방법 가이드: 버지니아 SaaS VAT

1단계 기준점

2019년 7월 1일부터 버지니아주는 이전 또는 현재 회계 연도에 버지니아 내에서 10만 달러 이상의 매출을 올리거나 주 내에 최소 200건의 개별 판매 거래를 한 기업에 대해 경제적 연결(economic nexus)이 있다고 간주합니다. 이는 해당 주가 이러한 판매자들이 주 내 구매자로부터 판매세를 징수할 의무가 있다고 판단한다는 의미입니다. 버지니아주 세무국은 원격 판매자와 마켓플레이스 촉진자를 위해 경제적 연결에 대한 상세한 설명을 제공합니다.

 

과세 대상 품목에 대한 넥서스가 충족되는 경우, 판매세 징수를 위한 등록은 필수입니다.

 

2단계 사업자 등록

판매세 및 사용세 등록은 Virginia Department of Taxation을 통해 Virginia Tax Online Services 포털에서 이루어집니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

등록 시, 버지니아주는 Virginia Department of Taxation을 통해 Sales Tax Account Number (때때로 sales tax permit 또는 account ID라고도 불림)를 발급합니다.

1단계 표준 세율

SaaS 및 기타 전자적으로 제공되는 소프트웨어/디지털 서비스는 일반적으로 버지니아 판매세가 면제되므로, 이러한 서비스에는 표준 판매세율이 적용되지 않습니다. 과세 대상 유형 개인 자산 및 특정 서비스의 경우, 기본 세율은 4.3%에서 시작하며, 지역 추가 요금에 따라 결합된 세율은 일반적으로 지역에 따라 약 5.3%에서 최대 약 7% 사이입니다.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 x 판매세율

(해당 품목이 과세 대상 유형 개인 자산 또는 과세 대상 서비스인 경우에만 해당)

단계: 3 역외 과세 (B2B)

버지니아주는 VAT/GST 시스템과 같은 방식으로 주 판매/사용세에 대한 역청구 메커니즘을 사용하지 않습니다. 특정 판매가 과세 대상이고 판매자가 세금을 징수해야 하는 경우(연결(nexus)에 따라), 판매자는 고객으로부터 세금을 징수합니다. 면제되는 SaaS와 같은 디지털 서비스는 역청구를 유발하지 않습니다.

1단계 B2C 판매

버지니아주에서 SaaS가 개인 소비자에게 판매되는 경우, SaaS는 일반적으로 서비스/디지털 전송으로서 비과세 대상이므로 판매세가 부과되지 않습니다.

2단계 B2B 판매

현행법에 따르면 버지니아주에서 비즈니스 구매자에게 판매되는 SaaS는 비과세 대상입니다. 비즈니스 고객에게 판매되는 과세 대상 유형 상품/서비스의 일반적인 판매는 연결 임계값(nexus thresholds)이 충족될 경우 과세됩니다.

단계: 3 송장 요구 사항

판매/사용세가 적용되는 과세 거래(SaaS 제외)의 경우, 일반적으로 송장에는 다음이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 이름 및 주소;
  • Virginia 판매세 계좌 번호;
  • 송장 발행일/번호; 
  • 구매자의 이름/주소;
  • 상품/서비스 설명 및 수량;
  • 과세 금액 및 세액;
  • 총 청구 금액.

 

특정 필수 항목에 대한 공식 지침은 Virginia Department of Taxation 자료를 통해 확인할 수 있습니다.

1단계 신고 주기

과세 대상 판매/사용세 계정의 경우, 신고 주기(매월, 분기별)는 납세 의무에 따라 결정되며 Virginia Department of Taxation에서 할당합니다.

2단계 신고 마감일

판매/사용세에 대한 신고 및 납부는 일반적으로 보고 기간 다음 달 20일 또는 그 이전에 납부 기한입니다.

단계: 3 제출

Virginia Tax Online Services(eForms 및 eFiling)를 통해 신고하고 납부하십시오. ACH 및 신용/직불 카드를 포함한 전자 결제 옵션이 지원됩니다.

단계: 4 기록 유지

판매/사용세 신고를 뒷받침하는 기록(송장, 영수증, 면세 증명서, 사업연결성 문서)을 최소 3년간 보관해야 합니다. 구체적인 보관 요건은 버지니아주 세무국에서 상세히 명시하고 있습니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

버지니아주의 VAT(부가가치세) 등록 및 재정 대리인 선정은 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record(MoR) 역할을 수행하며, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리인 선정 등 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

SaaS 세금 전문가팀이 도와드리겠습니다. 지금 바로 무료 상담을 받아보세요. 

 

 

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