지역별 세율 리투아니아

지역 선택

이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

리투아니아 SaaS 판매세: 기업을 위한 종합 가이드

역동적인 유럽 시장인 리투아니아는 SaaS 비즈니스에 흥미로운 기회를 제공합니다. 이러한 기회를 효과적으로 활용하려면 VAT 환경을 이해하는 것이 중요합니다. 리투아니아의 SaaS 판매세에 대한 주요 규정, 준수 요구 사항 및 모범 사례에 대한 통찰력을 제공하는 포괄적인 개요는 다음과 같습니다.

리투아니아에서 SaaS 판매세는 2004년에 도입되어 간소화된 세금 징수와 규정 준수 개선을 보장하는 EU VAT 시스템을 따릅니다. SaaS 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 대부분의 EU 국가와 마찬가지로 21%입니다. 특히, 특정 교육 서비스 범주는 VAT 면제 대상이 될 수 있으며, 이는 이 특정 시장 부문을 공략하는 기업에게 귀중한 기회를 제공합니다. 다른 범주의 경우, 제공되는 서비스의 성격에 따라 5%의 인하된 세율이 적용될 수 있습니다.

Mosaic Image

리투아니아

리투아니아는 세금 준수 및 효율성 향상에 중점을 두고 2004년에 EU VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: VMI

21.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

5.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책 및 기타 전자 출판물은 세율이 인하되었습니다.

면세 제품 카테고리

일부 교육 서비스는 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

등록하려면 등록 신청서를 작성해야 합니다. 여기에는 지정된 신청서 양식에 회사에 대한 다음 세부 정보를 제공해야 합니다.

회사에 대한 종합적인 정보.
납세자의 회사명, 상호(해당되는 경우), 전체 우편 주소, 이메일 주소, 웹사이트와 담당자의 이름 및 전화번호입니다.
국세 번호(해당되는 경우).
납세자가 사업장을 두고 있는 국가.
국제 은행 계좌 번호(IBAN) 또는 OBAN 번호 및 BIC.
납세자가 유럽 연합 내에서 부가가치세가 등록되어 있지 않다는 전자 신고서.
제도 이용 개시일.
문서가 리투아니아어 이외의 언어로 작성된 경우 번역사의 서명 및 날인된 번역본을 첨부해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Shopify와 같은 플랫폼에서 구매했거나 Amazon Prime과 같은 서비스를 통해 액세스했는지 여부에 관계없이 전자책, 이미지, 영화 및 비디오는 세무 자료에서 "오디오, 비주얼 또는 시청각 제품"으로 분류됩니다.
MP3를 구매하든 음악 서비스를 이용하든 다운로드 및 스트리밍 음악.
SaaS, PaaS, IaaS를 포함한 클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품.
웹사이트, 호스팅 서비스 및 인터넷 서비스 제공업체
온라인 광고 및 제휴 마케팅.

벌금

마감일까지 부가가치세 신고서를 제출하지 않는 사업체는 미납 세액의 일정 비율로 계산되는 추징금이 부과될 수 있습니다. 부가가치세를 기한 내에 납부하지 않으면 세무 당국에서 정한 이자율에 따라 미납 금액에 대한 이자가 발생할 수 있습니다. 부가가치세 등록이 필요하지만 이를 이행하지 않는 사업체는 상황 및 미준수 기간에 따라 벌금이 부과될 수 있습니다. 부가가치세를 잘못 보고하면 벌금 및 미납 세금 납부 의무를 포함한 불이익을 받을 수 있습니다. 재정적 불이익 외에도 사업체는 세무 당국의 경고 또는 기타 조치와 같은 행정적 불이익에 직면할 수 있습니다. 심각한 탈세 또는 사기는 벌금 및 징역형을 포함한 형사 처벌로 이어질 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

기간 종료 후 25일 이내

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

관련 서류는 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

실용 가이드: 리투아니아 SaaS 부가세

1단계 기준점

2004년 5월 1일부로 리투아니아는 리투아니아 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비EU 판매자(온라인 플랫폼 포함)에게 판매 금액과 관계없이 VAT(부가세)를 등록하고 징수하도록 요구합니다. 이 의무는 2015년 1월 1일부로 EU 기반 디지털 서비스 제공업체로 확대되었습니다.

 

2019년 1월 1일부터 리투아니아는 EU에 기반을 둔 디지털 서비스 제공업체에 10,000 EUR의 VAT 등록 기준점을 적용합니다. 이 기준점은 비EU 기업에는 적용되지 않습니다.

• 비EU/해외 기업: €0 (최초 과세 판매 시점부터). VAT는 최초 B2C 판매 시점부터 적용되며, 공급업체는 현지 등록을 하거나 OSS를 이용할 수 있습니다.
• EU 기반 기업: €10,000 원격 판매 기준 (모든 EU 회원국 합산 기준). 이 기준을 초과하는 경우, 리투아니아에 등록하거나 OSS를 통해 등록해야 합니다.

2단계 사업자 등록

신청서는 국세청(VMI)에 제출됩니다. 상호 지원 조약이 없는 한, 비EU 기업은 일반적으로 재정 대리인(Fiscal Representative)을 지정해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

PVM mokėtojo kodas (VAT 식별 번호)는 LT 뒤에 9자리 또는 12자리 숫자(예: LT123456789) 형식으로 발급됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

리투아니아의 표준 VAT 세율은 21%입니다 (SaaS 및 디지털 다운로드에 적용되는 표준 VAT 세율).

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순가격 x 21%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

이는 국경 간 B2B 서비스에 적용됩니다. 구매자가 리투아니아에 VAT 등록된 사업자인 경우, 판매자는 VAT를 부과하지 않습니다. 구매자가 자체 신고서에 VAT를 기재합니다.

  • 경감/면세 대상 제품 카테고리: 예: 2026년에 전자책 및 특정 전자 비정기 간행물에 5% 적용.

1단계 B2C 판매

판매 시점에서 21%의 리투아니아 VAT를 부과해야 합니다. 공급자는 고객의 위치를 확인하기 위해 상호 모순되지 않는 두 가지 증거를 수집해야 합니다.

2단계 B2B 판매

구매자가 유효한 VAT ID를 제공하는 경우(VIES를 통해 확인) VAT를 부과하지 마십시오. 인보이스에 “Reverse Charge”라고 표시하십시오.

단계: 3 송장 요구 사항

다음 사항을 포함해야 합니다:
• 공급자 & 구매자의 전체 이름 및 주소.
• 공급자 VAT ID (B2B의 경우 구매자의)
• 고유한 순차적 인보이스 번호.
• 발행일 및 공급일.
• SaaS/서비스 설명.
• 과세 금액 및 VAT 세율 (21%).
• 총 납부액(EUR).

1단계 신고 주기

세금 신고:

  • 표준: 매월.
  • 분기별: 연간 매출액이 300,000 유로 미만인 경우에만 해당.

2단계 신고 마감일

세금은 과세 기간 다음 달 25일까지 신고됩니다.

단계: 3 제출

세금은 VMI 포털(Mano VMI) 또는 i.SAF 시스템(세금 표준 감사 파일)을 통해 전자적으로 신고할 수 있습니다. 납부는 SEPA 은행 이체를 통해 VMI 국고 계좌로 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

기록 및 송장은 10년간 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

리투아니아의 VAT 등록 및 재정 대리 절차를 처리하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record 역할을 수행하여, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리함으로써 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

SaaS 세금 전문가팀이 도와드리겠습니다. 지금 바로 무료 상담을 받아보세요.

전문가와 상담하기
Mosaic Image
ko_KR한국어
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어