지역별 세율 사우디아라비아

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사우디아라비아의 SaaS VAT: 비즈니스에서 알아야 할 사항

사우디아라비아에서 SaaS를 판매하는 기업은 15%의 표준 세율로 VAT(부가가치세)가 부과됩니다. 2018년에 시행된 사우디아라비아의 VAT 시스템은 국제적 모범 사례에 부합하며 경제 다변화 및 추가 공공 수입 창출에 기여합니다. 몇 가지 특정 범주를 제외하고 SaaS를 포함한 모든 상품과 서비스에는 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 연간 매출액이 SAR 375,000을 초과하거나 향후 30일 이내에 이 기준을 초과할 것으로 예상되는 경우 기업은 VAT에 등록하는 것이 중요합니다.

디지털 서비스 해외 공급자(B2C)의 경우 한도액이 없습니다. 비VAT 등록 고객에게 최초로 과세 대상 공급을 하는 시점부터 등록이 의무화됩니다.

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사우디아라비아

사우디아라비아는 경제 다변화 및 공공 수입 증대를 위해 2018년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 자카트, 세무 및 관세청

15.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세금이 감면되는 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면세되는 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

한도액이 초과되면.

비거주 디지털 서비스 공급자는 최초 과세 대상 공급 시점부터 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

사우디아라비아에서 VAT에 등록하려면 기업은 먼저 유효한 TIN(Tax Identification Number)이 있어야 합니다. 등록하는 동안 세무 당국은 향후 1년 동안 예상되는 과세 매출 및 비용과 지난 12개월 동안의 실제 수치와 같은 재무 정보를 요청합니다.

기업은 지난 12개월 동안의 과세 매출액이 등록 기준(SAR 187,500)의 절반 이상인 경우 의무 기준에 도달하지 않았더라도 VAT에 자발적으로 등록할 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Netflix, Amazon Prime, Spotify와 같은 스트리밍 서비스;
게임, 생산성 소프트웨어 및 모바일 앱을 포함한 앱 및 소프트웨어 다운로드;
전자책 및 디지털 출판물;
디스플레이 광고, 소셜 미디어 광고 및 스폰서 콘텐츠를 포함한 온라인 광고;
스토리지, 컴퓨팅 및 SaaS(Software-as-a-Service) 솔루션과 같은 클라우드 기반 서비스;
Amazon, eBay, Souq.com을 포함한 온라인 마켓플레이스 및 전자 상거래 플랫폼;
온라인 교육 및 교육 과정;
인게임 구매 및 구독을 포함한 온라인 게임;
온라인 뱅킹 및 결제 처리와 같은 디지털 금융 서비스;
웹 호스팅 및 도메인 등록 서비스.

벌금

부가가치세 신고 지연:

가산세: 납부해야 할 세액의 5% 이상 25% 이하.
이 가산세는 납부할 세금이 없더라도 (세금 0원 신고) 또는 환급받을 부가가치세가 있더라도 적용됩니다.
10170. 2. 부가가치세 납부 지연:

초기 가산세: 미납 세액의 5%.
추가 가산세: 세금이 미납된 상태로 유지되는 매월 또는 월의 일부마다 미납 세액의 1%의 추가 가산세가 부과됩니다.
10173. 3. 기타 위반:

세금계산서 미발급 또는 잘못된 세금계산서 발급: 공급 가액의 최대 3배의 벌금 부과.
적절한 기록 미보관 또는 잘못된 정보 제출: 최대 SAR 10,000 (약 2,600 USD)의 벌금 부과.
탈세: 납부해야 할 세액의 최대 5배의 벌금, 징역 또는 둘 다.

등록 기준

디지털 서비스 해외 공급자(B2C)의 경우 한도액이 없습니다. 비VAT 등록 고객에게 최초로 과세 대상 공급을 하는 시점부터 등록이 의무화됩니다.

신고 간격

분기별 (<SAR 4천만)
월별 (>SAR 4천만)

신고 마감일

세금 기간 이후 다음 달 말일

전자세금계산서 요구사항

예

 

면제: 비거주 공급업체는 현재 의무적인 “Fatoora” 전자 인보이스 통합(1단계 & 2단계)에서 면제됩니다.

기록 보관

사우디아라비아에서는 납세자가 최소 6년 동안 적절한 VAT 기록을 유지해야 합니다. 이러한 기록에는 발행된 세금 계산서, 회계 장부, 은행 명세서 및 기타 재무 문서가 포함되어야 합니다. 이러한 기록은 물리적 형식이나 전자 형식으로 보관할 수 있지만, 세무 당국에서 요청할 경우 검사를 위해 즉시 제공될 수 있어야 합니다.

사용 방법 가이드: 사우디아라비아 SaaS VAT

1단계 기준점

2018년 1월 1일부터 사우디아라비아는 다음을 제공하는 비거주 판매자(온라인 플랫폼 포함)에게
사우디아라비아 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 경우 VAT를 등록하고 징수하도록 요구하며, ~와 관계없이
판매 금액과 관계없이.

2021년 3월 2일, 사우디아라비아의 Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA)는 VAT 관련 내용을 발표했습니다.
온라인 상점에 대한 지침으로, 연간 매출이 SAR을 초과하는 온라인 상점은
375,000은 다음을 충족해야 합니다:

(1) 상업 등록을 취득합니다;

(2) 부가가치세(VAT) 등록 및 부가가치세 증명서를
그들의 온라인 플랫폼에 표시;

및 (3) 세금 신고서를 제출하고 세금 채무를 납부합니다.

온라인 상점은 디지털 플랫폼으로,
웹사이트, 소셜 미디어 플랫폼, 인스턴트 메시징을 통해 상업 활동에 참여합니다.
애플리케이션, 그리고 쇼핑 애플리케이션을 통해.

2021년 8월 30일, ZATCA는 전자상거래 거래의 VAT 처리에 대한 지침을 발표했습니다.
지침은 전자상거래 예약 서비스가 기초 거래를 기반으로 VAT가 부과된다는 점을 포함하여 다양한 전자상거래 비즈니스 모델의 VAT 적용을 명확히 합니다.

디지털 서비스 해외 공급자(B2C)의 경우 한도액이 없습니다. 비VAT 등록 고객에게 최초로 과세 대상 공급을 하는 시점부터 등록이 의무화됩니다.

2단계 사업자 등록

ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority) 포털을 통해 온라인으로 등록하세요. 비거주 사업체는 직접 등록하거나 세금 대리인을 지정하여 규정 준수 업무를 처리할 수 있습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

15자리 숫자이며 (일반적으로 3으로 시작하고 끝나는) VAT 계정 번호를 받으세요.

1단계 표준 VAT 세율

사우디아라비아의 표준 VAT 세율은 15%입니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

세금 금액 = 순가격 x 15%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

네. 해외 공급업체는 사우디아라비아에 등록된 기업에 대한 B2B 판매에 대해 VAT를 부과하지 않습니다. 현지 구매자는 역과세 메커니즘에 따라 세금을 처리합니다.

1단계 B2C 판매

사우디아라비아의 개인(비사업자 고객)에게 판매되는 디지털 서비스에 15% VAT를 부과합니다.

2단계 B2B 판매

VAT를 부과하지 마십시오. 고객의 VAT 번호를 확인하십시오. 세금 책임은 고객에게 있습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

다음 내용을 포함하는 유효한 상업 송장을 발행해야 합니다.

• 공급업체 이름, 주소 및 VAT 번호
• 고객 이름 & 주소
• 발행일
• 서비스 설명
• 부가세율 & 금액 (또는 역청구 방식 안내)

 

면제: 비거주 공급업체는 현재 의무적인 “Fatoora” 전자 인보이스 통합(1단계 & 2단계)에서 면제됩니다.

1단계 신고 주기

세금은 분기별(연간 매출이 4천만 SAR 미만인 경우) 또는 월별(연간 매출이 4천만 SAR 초과인 경우)로 신고되어야 합니다.

2단계 신고 마감일

세금은 과세 기간 다음 달의 마지막 날까지 신고되어야 합니다 (예: 1분기의 경우 4월 30일).

단계: 3 제출

신고서는 ZATCA 포털을 통해 전자적으로 제출됩니다. 결제는 SADAD 결제 시스템 또는 ZATCA 계좌로의 은행 송금을 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 최소 6년간 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

사우디아라비아 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리해 드립니다. 따라서 귀사는 비즈니스에 집중할 수 있습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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