지역별 세율 가나

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

가나의 SaaS VAT 준수 이해하기

가나에서는 SaaS(Software as a Service) 판매에 15%의 표준 VAT(부가가치세) 세율이 적용됩니다. 이 세금은 국내에서 공급되거나 수입되는 SaaS 서비스 모두에 적용됩니다. 기업은 가나의 SaaS VAT와 관련된 다양한 규정 준수 요건을 인지해야 합니다. 

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가나

가나는 세수 증대 및 경제 발전 지원을 위해 1998년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Ghana Revenue Authority

15%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감면 세율 없음

면세 제품 카테고리

교육 서비스 및 관련 자료

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

가나에서 과세 활동이 시작되는 즉시

온라인 등록 가능

예 (링크)

현지 대리인 필요

해당 없음

등록 절차

납세자 식별 번호(TIN)를 발급받으세요.
부가가치세 등록 양식을 작성하세요.
사업자 등록증 사본을 첨부하세요.
가까운 세무서에 등록 양식을 제출하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

웹사이트 제공 및 호스팅.
프로그램 및 장비의 원격 유지보수.
이미지, 텍스트 및 정보.
도박 게임을 포함한 음악 및 게임.
정치, 문화, 예술, 스포츠, 과학 및 엔터테인먼트 방송 및 이벤트.
원격 교육

벌금

등록하지 않음
부가가치세 신고 오류
신고서 지연 제출
납부 지 delay

등록 기준

기준치 없음

신고 간격

매월

신고 마감일

다음 달 마지막 영업일

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

문서 유형: 송장, 영수증, 계약서, 재무 명세서, 세금 보고서, 급여 기록 및 은행 명세서.

보관 기간: 기록은 최소 6년 동안 보관해야 하며, 이 기간이 지나면 국세청장의 서면 허가를 받아 기록을 삭제할 수 있습니다.

실용 가이드: 가나 SaaS VAT

1단계 기준점

2014년 1월 1일부터 가나는 가나의 고객(B2C 및 B2B)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 판매자가 VAT를 등록하고 징수하도록 요구하고 있습니다.

 

2026년에 서비스 제공업체(SaaS/디지털 서비스 포함)의 등록 기준액은 0(GHS 0)입니다. 가나에서 과세 대상 활동이 시작되는 즉시 의무 등록이 필요합니다. 비거주 재화 공급업체의 경우, 기준액은 GHS 750,000으로 유지됩니다.

2단계 사업자 등록

비거주 SaaS 제공업체는 GRA 디지털 서비스 포털을 통해 등록해야 합니다. 물리적 존재는 필수가 아니지만, 사업체는 법인 설립 세부 정보를 제공하고 담당자를 지정해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

성공적인 등록 시 Ghana Revenue Authority (GRA)에서 납세자 식별 번호(TIN)와 VAT 증명서를 전자적으로 발급합니다.

1단계 표준 VAT 세율

총 실효세율은 20%입니다. 이는 다음으로 구성됩니다:

• VAT: 15%

• NHIL: 2.5%

• GETFund: 2.5%

 

(참고: 1% COVID-19 부과금은 2026년 1월 1일부로 폐지되었습니다.)

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하시려면 이 공식을 이용하세요:

 

세금액 = 순가격 x 20%

(참고: 2026년 규정에 따라 부과금과 VAT는 동일한 기준 가격으로 계산되며 더 이상 누적되지 않습니다.)

단계: 3 역외 과세 (B2B)

일반적으로 전자 서비스 제도(ESS)에 등록된 비거주 디지털 서비스 제공업체는 B2B 및 B2C 거래 모두에 대해 VAT를 부과하고 징수해야 합니다. 등록된 ESS 제공업체에게는 전통적인 역방향 과세(수입 서비스)가 일반적으로 적용되지 않습니다.

1단계 B2C 판매

제공업체는 판매 시점에 총 20%의 세금을 부과하고 전자 세금계산서/영수증을 발행해야 합니다.

2단계 B2B 판매

공급업체는 총 20%의 세금을 부과해야 합니다. B2B 구매자는 가나에서 VAT 등록이 되어 있는 경우 VAT, NHIL, GETFund를 매입세액 공제로 청구할 수 있습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

2026년 E-VAT 의무 규정에 따라, 인보이스는 GRA의 Virtual Sales Data Controller (VSDC)를 통해 발행되어야 합니다. 필수 기재 사항:

• 공급자 & 구매자 이름/주소
• 공급자 TIN
• 구매자 TIN (B2B용)
• 고유 인보이스 번호
• QR 코드 및 디지털 서명 (VSDC 시스템에서 발급)
• VAT, NHIL, GETFund 세부 내역.

1단계 신고 주기

세금은 매월 신고됩니다.

2단계 신고 마감일

세금은 신고 기간 다음 달의 마지막 근무일에 신고해야 합니다 (예: 1월 신고는 2월의 마지막 날까지 제출해야 합니다).

단계: 3 제출

신고서는 GRA Digital Services Portal (ecommerce.gra.gov.gh)을 통해 제출해야 합니다. 결제는 ghana.gov.gh 결제 게이트웨이 또는 SWIFT 송금을 통해 GHS (또는 USD 환산액)로 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

기록 (송장, 영수증, 계약서)은 최소 6년 동안 보관되어야 합니다.

 

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

가나의 VAT 등록 및 재정 대리는 벅찰 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리 업무를 포함한 이러한 복잡성을 처리하여, 귀하께서 비즈니스에 집중하실 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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