Steuersatz nach Region Ghana

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die Mehrwertsteuerkonformität für SaaS in Ghana verstehen

In Ghana unterliegen SaaS-Verkäufe (Software as a Service) dem Standard-Mehrwertsteuersatz (MwSt.) von 15 %. Diese Steuer gilt sowohl für lokal erbrachte als auch für importierte SaaS-Dienste. Unternehmen müssen sich der verschiedenen Compliance-Anforderungen im Zusammenhang mit der SaaS-Mehrwertsteuer in Ghana bewusst sein. 

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Ghana

Ghana führte 1998 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Einnahmen zu steigern und die wirtschaftliche Entwicklung zu fördern.

Offizieller Link der Regierung: Ghana Revenue Authority

15%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine spezifischen ermäßigten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Bildungsdienstleistungen und zugehörige Materialien.

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald steuerpflichtige Tätigkeiten in Ghana aufgenommen werden

Online-Registrierung möglich

Ja (link)

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht erforderlich

Registrierungsverfahren

Beantragen Sie eine Steueridentifikationsnummer (TIN).
Füllen Sie das Umsatzsteuer-Anmeldeformular aus.
Fügen Sie Kopien Ihrer Gewerbeanmeldung bei.
Reichen Sie die Anmeldeformulare bei der nächstgelegenen Stelle der Domestic Tax Revenue Division ein

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Bereitstellung und Hosting von Websites.
Fernwartung von Programmen und Geräten.
Bilder, Texte und Informationen.
Musik und Spiele, einschließlich Glücksspiele.
Politische, kulturelle, künstlerische, sportliche, wissenschaftliche und unterhaltungsbezogene Sendungen und Veranstaltungen.
Fernunterricht

Strafen

Unterlassen der Registrierung
Falsche Umsatzsteuererklärung
Verspätete Abgabe von Steuererklärungen
Verspätete Zahlungen

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert.

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Am letzten Werktag des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Art der Dokumente: Rechnungen, Quittungen, Verträge, Jahresabschlüsse, Steuererklärungen, Gehaltsabrechnungen und Kontoauszüge.

Aufbewahrungsfrist: Die Aufzeichnungen müssen mindestens 6 Jahre lang aufbewahrt werden. Nach Ablauf dieser Frist können die Aufzeichnungen mit schriftlicher Genehmigung des Commissioner General vernichtet werden.

Anleitungen: Ghana SaaS-Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Januar 2014 verlangt Ghana von nichtansässigen Anbietern digitaler Dienste an Kunden (B2C und B2B) in Ghana, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen.

 

Im Jahr 2026 beträgt die Registrierungsschwelle für Dienstleister (einschließlich SaaS/digitale Dienste) Null (GHS 0). Eine obligatorische Registrierung ist erforderlich, sobald steuerpflichtige Aktivitäten in Ghana aufgenommen werden. Für nicht ansässige Warenlieferanten bleibt die Schwelle GHS 750.000.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Nicht ansässige SaaS-Anbieter müssen sich über das GRA Digital Services Portal registrieren. Eine physische Präsenz ist nicht erforderlich, aber das Unternehmen muss Gründungsdetails angeben und einen Ansprechpartner benennen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Taxpayer Identification Number (TIN) und ein VAT-Zertifikat werden von der Ghana Revenue Authority (GRA) nach erfolgreicher Registrierung elektronisch ausgestellt

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der effektive Gesamtsteuersatz beträgt 20 %. Dieser setzt sich zusammen aus:

• VAT: 15 %

• NHIL: 2,5 %

• GETFund: 2,5 %

 

(Hinweis: Die 1%ige COVID-19 Levy wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2026 abgeschafft.)

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie diese Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 20 %

(Hinweis: Gemäß den Regeln von 2026 werden Abgaben und VAT auf der gleichen Basis berechnet und sind nicht mehr kaskadierend.)

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Grundsätzlich sind nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen, die unter dem Electronic Service Scheme registriert sind, verpflichtet, Mehrwertsteuer auf B2B- und B2C-Transaktionen zu erheben und einzuziehen. Das traditionelle Reverse-Charge-Verfahren (Einfuhr von Dienstleistungen) wird für registrierte ESS-Anbieter in der Regel umgangen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Anbieter müssen am Point of Sale insgesamt 20 % Steuern berechnen und eine elektronische Steuerrechnung/Quittung ausstellen.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Anbieter müssen insgesamt 20 % Steuern erheben. B2B-Käufer können die VAT, NHIL und GETFund als Vorsteuerabzüge geltend machen, wenn sie in Ghana VAT-registriert sind.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Im Rahmen des E-VAT-Mandats 2026 müssen Rechnungen über den Virtual Sales Data Controller (VSDC) der GRA ausgestellt werden. Pflichtfelder:

• Name/Adresse des Lieferanten & Käufers
• Lieferanten-TIN
• Käufer-TIN (für B2B)
• Eindeutige Rechnungsnummer
• QR-Code & Digitale Signatur (vom VSDC-System)
• Aufschlüsselung von VAT, NHIL und GETFund.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern werden monatlich eingereicht.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern sind am letzten Werktag des Monats nach dem Meldezeitraum einzureichen (z.B. ist die Januar-Meldung bis zum letzten Februartag fällig).

Schritt: 3 Einreichung

Meldungen müssen über das GRA Digital Services Portal (ecommerce.gra.gov.gh) eingereicht werden. Zahlungen erfolgen in GHS (oder umgerechneten USD) über das ghana.gov.gh Zahlungsportal oder per SWIFT-Überweisung.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Unterlagen (Rechnungen, Quittungen, Verträge) müssen mindestens 6 Jahre lang aufbewahrt werden.

 

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Das Navigieren durch Ghanas Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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