Steuersatz nach Region Kolumbien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer auf SaaS in Kolumbien: Ein umfassender Leitfaden

Kolumbien führte 1975 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) ein, um die Steuereinnahmen zu erhöhen und die Steuerverwaltung zu modernisieren. Dieses robuste System umfasst einen Standardsatz von 19 %, der für SaaS und andere digitale Dienstleistungen gilt. Für bestimmte Kategorien von Produkten oder Dienstleistungen kann jedoch ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 5 % gelten. Für Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, ihre spezifischen Mehrwertsteuerpflichten zu verstehen, um Compliance sicherzustellen und Strafen zu vermeiden.

Die Einhaltung der Vorschriften zur Umsatzsteuer auf SaaS in Kolumbien erfordert höchste Aufmerksamkeit für Details. Unternehmen müssen alle zwei Monate Umsatzsteuererklärungen einreichen und dabei die Fristen einhalten, die sich nach der letzten Ziffer ihrer NIT (Steuernummer) richten. Die Zahlungsfrist endet innerhalb von 10 Tagen nach Ablauf des zweimonatigen Zeitraums. Die Führung korrekter Aufzeichnungen ist von größter Bedeutung, einschließlich Rechnungen, Quittungen und Unterlagen in Bezug auf Verkäufe und Einkäufe, sowohl digital als auch physisch. Diese Aufzeichnungen müssen mindestens fünf Jahre lang aufbewahrt werden. Die elektronische Rechnungsstellung ist in Kolumbien obligatorisch, was den Prozess der Einhaltung der Steuervorschriften weiter vereinfacht.

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Kolumbien

Kolumbien führte 1975 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuereinnahmen zu erhöhen und die Steuerverwaltung zu modernisieren.

Offizieller Link der Regierung: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

5.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

In Kolumbien gilt für einige wenige Kategorien digitaler Güter und Dienstleistungen ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 5 %. Dazu gehören unter anderem bestimmte Softwarelizenzen und digitale Lernplattformen.

Steuerbefreite Produktkategorien

Im Allgemeinen sieht Kolumbien keine spezifische Mehrwertsteuerbefreiung für digitale Güter oder Dienstleistungen vor. Es gibt jedoch einige Kategorien mit ermäßigten Steuersätzen, die von Ausnahmen profitieren können, wie zum Beispiel bestimmte Bildungsdienstleistungen, die manchmal unter andere Bestimmungen fallen.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren lassen, wenn es Einkünfte erzielt, die in Kolumbien steuerpflichtig sind. Dies umfasst typischerweise alle digitalen Verkäufe an in Kolumbien ansässige Personen oder Unternehmen.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Sammeln Sie die notwendigen Dokumente (z. B. Identitätsnachweis, Gewerbeanmeldung).
Füllen Sie das Registrierungsformular auf der DIAN-Website aus.
Reichen Sie den Antrag online ein und warten Sie auf die Genehmigung.
Nach Genehmigung erhalten Sie eine NIT, die für die Einhaltung der Steuervorschriften erforderlich ist.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Audiovisuelle Dienste wie Musik, Videos, Filme und Spiele sowie die Übertragung von Veranstaltungen jeglicher Art werden über digitale Plattformen bereitgestellt. Online-Werbung, Fernunterrichts- und/oder -schulungsdienste sowie die Nutzung oder Verwertung von immateriellen Rechten fallen ebenfalls darunter. Weitere elektronische oder digitale Dienste, die sich an Nutzer in Kolumbien richten und/oder an diese geliefert werden, wie z. B. Online-Streaming-Dienste (Musik, Video), E-Learning-Plattformen, Softwarelizenzen und -abonnements sowie mobile Anwendungen, gehören zu dieser Kategorie.

Strafen

Die Nichteinhaltung der Vorschriften kann zu erheblichen Strafen führen, darunter Geldstrafen (oft ein Prozentsatz der nicht gezahlten Steuer), Zinsen auf überfällige Steuern oder sogar rechtliche Schritte bei schwerwiegenden oder vorsätzlichen Steuerhinterziehungen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Zweimonatlich

Abgabetermin

Die Fristen für die Abgabe der Umsatzsteuererklärungen richten sich nach der letzten Ziffer der NIT. Die Steuererklärungen müssen innerhalb von 10 Tagen nach Ablauf des Zweimonatszeitraums eingereicht werden.

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Unternehmen müssen ihre Buchhaltungsunterlagen mindestens fünf Jahre lang aufbewahren. Diese Unterlagen sollten alle Rechnungen, Quittungen und alle Unterlagen im Zusammenhang mit Verkäufen und Einkäufen, sowohl digital als auch physisch, umfassen.

How-To Guides: Colombia SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Effective July 1, 2018, Colombia requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Colombia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Register with the Registro Único Tributario (RUT) under DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) to become VAT-responsible. Submission is online via DIAN’s portal; include business details and activities related to digital services.
Colombia offers two alternative compliance mechanisms for non-resident digital suppliers:

  • Direct VAT registration with DIAN (RUT + filing VAT returns)
  • VAT withholding at source by Colombian credit card companies, payment processors, or other designated financial intermediaries.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Upon RUT registration, obtain a NIT (Número de Identificación Tributaria) issued by DIAN. This NIT serves as the tax/VAT identification for compliance

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Standard VAT (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% on taxable digital services.

Schritt: 2 Tax Formula

To calculate your tax amount, consider this formula: 

 

Tax Amount = Net Price × 19%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

For B2B cross-border digital services, the VAT is often self-assessed by the Colombian business recipient under the reverse charge mechanism (no VAT charged by non-resident seller) if the buyer is a VAT registrant

Schritt: 1 B2C-Verkauf

For services to Colombian consumers (non-VAT registered end users), the foreign SaaS provider must charge 19% VAT or arrange for VAT to be withheld by payment/credit card entities under DIAN’s withholding scheme.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

For Colombian VAT-registered business buyers, VAT typically is not charged by non-resident seller and instead the buyer self-accounts the VAT (reverse charge).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Valid tax invoices must include –

  • seller & buyer names and VAT IDs
  • sequential invoice number
  • issue date
  • description of services and net amount
  • VAT amount
  • currency
  • be issued via DIAN’s e-invoicing system using a Unique Electronic Invoice Code (CUFE) and QR code where applicable.

Schritt: 1 Meldeintervall

VAT returns for non-resident digital services are bi-monthly (Form 325 for foreign providers).

Schritt: 2 Abgabefrist

DIAN establishes deadlines typically between the 14th–18th (bi-monthly period) of the following reporting period; check DIAN calendar annually.

Schritt: 3 Einreichung

File electronically via DIAN’s online portal (MUISCA/SIE); payments in COP or USD permitted.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Maintain tax records and e-invoices for at least 5 years

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Navigating Colombia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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