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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer für SaaS in Vermont: Ein ausführlicher Leitfaden

Der Betrieb eines SaaS-Unternehmens in Vermont erfordert das Verständnis und die Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen des Bundesstaates. Mit einem Standardsatz der Mehrwertsteuer von 6,0 % muss Ihr Unternehmen Umsatzsteuer auf steuerpflichtige SaaS-Verkäufe erheben und abführen. Dieser Leitfaden bietet einen umfassenden Überblick über die Umsatzsteuer für SaaS in Vermont, beschreibt die wichtigsten Compliance-Anforderungen und gibt umsetzbare Ratschläge.

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Vermont

Die Einkommensteuersätze in Vermont liegen zwischen 3,35 % und 8,75 %, wobei derzeit Diskussionen über mögliche Reformen zur Verbesserung der Haushaltsstabilität geführt werden.

Offizieller Link der Regierung: Vermont Department of Taxes

6.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Bestimmte Artikel

Reduzierter Steuersatz

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 $ oder 200 Transaktionen überschreiten

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Vermont Department of Taxes, um eine Genehmigung für die Erhebung von Verkaufs- und Nutzungssteuer zu erhalten.
Reichen Sie das Formular CO-411 (Vermont Corporate Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Vermont erzielen.
Ernennen Sie einen in Vermont registrierten Vertreter, falls erforderlich.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

100.000,00 $ oder 200 Transaktionen

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 1%

Anleitungen: Vermont SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2018 betrachtet Vermont Anbieter, die jährlich Umsätze von über 100.000 US-Dollar im Bundesstaat erzielen oder mehr als 200 Transaktionen innerhalb eines vorhergehenden Zwölfmonatszeitraums im Bundesstaat tätigen, als eine wirtschaftliche Anknüpfung zu haben. Das bedeutet, der Bundesstaat betrachtet diese Anbieter als verpflichtet, Umsatzsteuer von Käufern im Bundesstaat einzuziehen. Die Richtlinien von Vermont zur wirtschaftlichen Anknüpfung für Verkäufer finden Sie hier.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Vermont Department of Taxes, indem Sie ein Konto erstellen und ein Sales & Use Tax Account über das Online-Portal myVTax beantragen. Zu den erforderlichen Informationen gehören der rechtliche Firmenname, die Adresse, die EIN, der NAICS-Code und die Angaben zur verantwortlichen Partei.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung erhalten Sie eine Vermont Sales & Use Tax Account Number, ausgestellt vom Vermont Department of Taxes, für das Erheben und Abführen von Steuern.

Schritt: 1 Standardsatz

In Vermont gibt es eine Landesumsatzsteuer von 6 % auf steuerpflichtige Produkte (einschließlich SaaS, das als vorgefertigte Computersoftware eingestuft wird). Einige Gemeinden können eine zusätzliche kommunale Zusatzsteuer von 1 % erheben, wodurch sich die kombinierten Sätze auf bis zu ~7 % belaufen können.

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × 6 %

Falls eine kommunale Zusatzsteuer anfällt, ist der kombinierte Satz einzusetzen (z. B. 7 %).

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Die Umsatzsteuer in Vermont ist eine Bestimmungsort-basierte Steuer auf Einzelhandelsverkäufe; für die Umsatzsteuer in Vermont gibt es kein Reverse-Charge-Verfahren, da sie vom Verkäufer erhoben wird. Der Käufer ermittelt die Umsatzsteuer nicht selbst anstelle des Verkäufers, wenn dieser einen steuerlichen Anknüpfungspunkt (Nexus) hat und der Verkauf steuerpflichtig ist.

  • Steuerbefreite Produkte: Telekommunikationsdienstleistungen

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Steuerpflichtige SaaS, die an private Verbraucher in Vermont verkauft wird, wird wie andere steuerpflichtige Verkäufe behandelt; die Steuer muss zum kombinierten lokalen/staatlichen Satz erhoben werden, der am Standort des Kunden gilt.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Ab Juli 2024 ist auch SaaS, die an Geschäftskunden in Vermont verkauft wird, steuerpflichtig und es wird kein separates Reverse-Charge-Verfahren angewendet; der Verkäufer muss die Umsatzsteuer einziehen und abführen, wenn die Nexus-Kriterien erfüllt sind.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Das Gesetz von Vermont verlangt, dass Umsatzsteuer-Rechnungen/Belege Folgendes enthalten müssen:
• Name und Adresse des Verkäufers
• Umsatzsteuer-Kontonummer
• Rechnungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer
• Beschreibung der verkauften SaaS oder vorgefertigten Software
• Verkaufspreis, Steuersatz und berechneter Steuerbetrag
• Name/Adresse/Lieferort des Käufers (für die Herkunftsbestimmung)
• Gesamtbetrag (inklusive Steuer)
(Typische gesetzliche und administrative Praktiken; spezifische Formularangaben finden Sie auf dem E-Filing-Portal der Behörde).

Schritt: 1 Meldeintervall

Das Einreichungsintervall wird vom Vermont Department of Taxes basierend auf Ihrem Verkaufsvolumen bestimmt (üblicherweise monatlich, vierteljährlich oder jährlich). Höhere Volumina erfordern im Allgemeinen eine häufigere Einreichung.

Schritt: 2 Abgabefrist

Umsatzsteuererklärungen müssen eingereicht und alle erhobenen Steuern bis zum 25. Tag des Monats, der auf den Abschluss des Einreichungszeitraums folgt, abgeführt werden.

Schritt: 3 Einreichung

Erklärungen und Zahlungen werden über das myVTax portal (online) eingereicht. Zu den Zahlungsmethoden gehören ACH-Lastschrift/Gutschrift oder andere elektronische Zahlungsoptionen, die vom Portal unterstützt werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Führen Sie Aufzeichnungen über steuerpflichtige Verkäufe, Rechnungen, Befreiungen und Rücksendungen für mindestens 3 Jahre (gesetzliche Frist für Prüfung/Veranlagung).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Vermonter Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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FAQ

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