Steuersatz nach Region Québec

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Quebec nutzt eine duale Umsatzsteuerstruktur, die eine 9,975%ige Quebec Sales Tax (QST) zusätzlich zur föderalen 5%igen Goods and Services Tax (GST) Kanadas erhebt, was einem kombinierten effektiven Satz von 14,975 % auf digitale Produkte entspricht. Für nicht ansässige digitale Anbieter wird die Registrierung sowohl unter dem vereinfachten föderalen GST-Rahmen als auch unter dem spezialisierten provinziellen QST-Regime ausgelöst, sobald die jährlichen Verkäufe an lokale Verbraucher eine entsprechende Schwelle von 30.000 CAD erreichen. Im Rahmen dieses spezialisierten Regimes reichen Unternehmen QST-Erklärungen standardmäßig vierteljährlich über Revenu Québec ein, wobei elektronische Einreichungen und Zahlungen innerhalb eines Monats nach Abschluss des Berichtszeitraums fällig sind.

Mosaikbild

Québec

Quebec wendet die Quebec Sales Tax (QST) von 9,975 % zusätzlich zur föderalen 5 % GST an. Die QST wird von Revenu Québec verwaltet. Kombinierter effektiver Steuersatz: 14,975 %. Die QST gilt für digital gelieferte Produkte. 

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

14.975%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Föderale GST: CAD 30.000 Jahresumsatz.

QST (nicht ansässige digitale Unternehmen): CAD 30.000 an Lieferungen an bestimmte Verbraucher in Quebec innerhalb von 12 Monaten.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Bundes-GST über CRA online;

QST über Revenu Québec – Nichtansässige nutzen die Online-Registrierung des Specified QST regime

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Produkte und Dienstleistungen, elektronisch bereitgestellt (CRA)

Strafen

Bundes: Verspätete Einreichung 1% + 0,25%/Monat.

QST: ähnliche Strafen für verspätete Einreichung und verspätete Zahlung gemäß Revenu Québec

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 Jahresumsatz

Einreichungsintervall

Bundes-GST: nach Umsatzstufe.

QST: vierteljährlich (Standard für das Specified QST regime)

Abgabetermin

Bundes: einen Monat nach Ende des Zeitraums.

QST: einen Monat nach Ende der Berichtsperiode.

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

6 Jahre

Anleitungen: Québec SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verpflichtet Kanada die folgenden nicht ansässigen Anbieter, sich für die föderale GST/HST zu registrieren und diese einzuziehen, sofern ihre Umsätze in einem Zeitraum von 12 Monaten CAD 30.000 übersteigen.

 

Die Registrierung ist obligatorisch, sobald dieser Schwellenwert durch Verkäufe an “Specified Quebec Consumers” (B2C/nicht registrierte Personen) erreicht ist.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich online über Revenu Québec’s “Registration service for suppliers outside Québec.” Wenn Sie auch die bundesstaatliche Schwelle erreichen, müssen Sie sich für die vereinfachte GST/HST über die Canada Revenue Agency (CRA) registrieren.

 

Nicht ansässige Lieferanten müssen sich für die QST über das spezifische System von Revenu Québec’s registrieren. Wenn sie auch die bundesstaatlichen Anforderungen erfüllen, müssen sie sich gesondert für die GST/HST im Rahmen des vereinfachten CRA-Regimes registrieren.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Sie erhalten eine QST-Registrierungsnummer (Format: 1234567890TQ0001) von Revenu Québec und eine GST-Unternehmensnummer von der CRA.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Umsatzsteuersatz beträgt 14,975 % (5 % Bundes-GST + 9,975 % Provinz-QST).

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 14,975 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Gilt für grenzüberschreitende B2B-Verkäufe. Wenn das Quebecer Unternehmen eine gültige QST/GST-Registrierungsnummer vorlegt, berechnet der nicht ansässige Lieferant keine Steuer. Der Käufer muss die Steuer selbst veranlagen und melden.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Sie müssen die volle Steuer von 14,975 % für private Verbraucher und nicht registrierte Unternehmen erheben. Sie müssen die Ansässigkeit anhand von zwei sich nicht widersprechenden Nachweisen überprüfen (z.B. Rechnungsadresse, IP-Adresse oder Bankkoordinaten).

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Es wird keine Steuer erhoben, wenn der Käufer eine gültige QST/GST-Nummer angibt. Sie müssen diese Nummern über die offiziellen Register validieren.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

  • Name des Lieferanten

  • QST/GST-Nummer

  • Rechnungsdatum

  • Fortlaufende Nummer

  • Beschreibung der Dienstleistungen

  • Gesamtbetrag

  • Steuersatz/Betrag pro Steuerart.

Hinweis: Gemäß der Charta der französischen Sprache von Quebec sollten B2C-Rechnungen auf Französisch ausgestellt werden, es sei denn, der Verbraucher verlangt etwas anderes.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern werden in der Regel quartalsweise für das angegebene (vereinfachte) System eingereicht.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Einreichungsfrist ist der letzte Tag des Monats, der auf das Ende des Kalenderquartals folgt (z. B. 30. April für den Zeitraum Jan–März).

 

Schritt: 3 Einreichung

Reichen Sie QST-Meldungen über das Online-Portal von Revenu Québec ein. Die GST wird über das CRA My Business Portal eingereicht. Zahlungen können per Überweisung oder Online-Banking in CAD oder USD (für QST) vorgenommen werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sollten mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Jahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und fiskalische Vertretung in Québec kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und der fiskalischen Vertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch