Steuersatz nach Region Georgia (USA)

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Georgia (USA)

Georgien hat zum 1. Januar 2024 die stufenweise Einkommensteuer mit einem Spitzensteuersatz von 5,75 % auf eine Pauschalsteuer mit einem Satz von 5,49 % umgestellt. Der Staat hat auch seinen persönlichen Freibetrag deutlich erhöht.

Offizieller Link der Regierung: Finanzministerium

Steuerbefreite Produktkategorien

SaaS 

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie den Schwellenwert überschreiten

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Finanzministerium von Georgien, um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten.
Reichen Sie Formular 600 (Einkommensteuererklärung für Kapitalgesellschaften in Georgien) ein, wenn Sie Einkünfte aus Georgien erzielen.
Ernennen Sie bei Bedarf einen in Georgien registrierten Vertreter.

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$ 100.000,00 ODER 200 Transaktionen

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 4%

Anleitungen: Georgia SaaS MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Sie müssen in Georgia Umsatzsteuer erheben, wenn Sie dort einen Nexus haben. Verkäufer können in einem Bundesstaat entweder einen physischen oder einen wirtschaftlichen Nexus haben.

  • Physischer Nexus bedeutet, eine ausreichende greifbare Präsenz oder Aktivität zu besitzen, um in diesem Bundesstaat umsatzsteuerpflichtig zu sein.
  • Wirtschaftlicher Nexus bedeutet, die wirtschaftliche Schwelle eines Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen zu überschreiten.

Nach aktuellem Recht ist die Registrierung verpflichtend, sobald die jährlichen Einzelhandelsumsätze in Georgia USD 100.000 oder 200 Transaktionen im vorherigen oder aktuellen Kalenderjahr überschreiten.

 

SaaS wird im Allgemeinen als steuerpflichtiges digitales Gut behandelt, wenn es elektronisch geliefert wird und als vorprogrammierte Software gilt.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Georgia Department of Revenue (DOR) über das Georgia Tax Center (GTC) Portal. Remote-SaaS-Anbieter müssen sich für ein Umsatz- und Gebrauchssteuerkonto registrieren, bevor sie Steuern erheben.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Georgia Umsatz- und Gebrauchssteuernummer wird vom Georgia Department of Revenue bei der Registrierung ausgestellt.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der staatliche Steuersatz beträgt 4 % + lokale Steuersätze (kombinierte Sätze liegen typischerweise zwischen 6 % und 9 %, je nach Gerichtsbarkeit). Es gilt das Prinzip der Bestimmungsortbesteuerung.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × Satz%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Ein EU-ähnliches Reverse-Charge-Verfahren existiert nicht. Georgia wendet Nutzungssteuer-Regeln an. Wenn ein außerhalb Georgias ansässiger SaaS-Anbieter keine Steuern erhebt und keine Nexus hat, ist der Geschäftskunde in Georgia für die Selbsteinschätzung der Nutzungssteuer verantwortlich. Sobald eine Nexus begründet ist, muss der Verkäufer die Umsatzsteuer auch bei B2B-Transaktionen erheben, es sei denn, es wird eine Befreiungsbescheinigung vorgelegt.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

SaaS ist in Georgia im Allgemeinen NICHT steuerpflichtig, da es als Dienstleistung ohne Übertragung von materiellem persönlichem Eigentum gilt (solange keine Software heruntergeladen wird). Vorbereitete Software, die heruntergeladen wird, bleibt jedoch steuerpflichtig.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Steuer fällt an, es sei denn, der Käufer legt eine gültige Befreiungsbescheinigung für Georgia vor. Keine automatische Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge). Unternehmen ohne Verkäufer-Nexus müssen die Nutzungssteuer selbst abführen. Mit Nexus zieht der Verkäufer die Steuer regulär ein.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes enthalten: 

  • Rechtlicher Name und Adresse des Verkäufers;
  • Georgia Umsatzsteuer-ID;
  • Rechnungsdatum;
  • fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Kundenname und Adresse;
  • Beschreibung der SaaS/Dienstleistung;
  • steuerpflichtiger Betrag; angewandter Steuersatz;
  • Berechneter Steuerbetrag;
  • Gesamtrechnungsbetrag;
  • Aufschlüsselung nach Gerichtsbarkeit, falls zutreffend.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern werden monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht, abhängig vom zugewiesenen Meldestatus und Umsatzvolumen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern sollten bis zum 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum eingereicht werden.

Schritt: 3 Einreichung

Steuern werden elektronisch über das Georgia Tax Center (GTC) Portal eingereicht; Zahlung per ACH-Lastschrift, ACH-Gutschrift oder zugelassenen elektronischen Zahlungsmethoden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen müssen mindestens 3 Jahre aufbewahrt werden, wobei 4 Jahre zur Prüfsicherheit empfohlen werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Georgiens Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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