Stawka podatku według regionu Georgia (USA)

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Georgia (USA)

1 stycznia 2024 roku Georgia przeszła z progresywnego podatku dochodowego od osób fizycznych z najwyższą stawką 5,75% na podatek liniowy ze stawką 5,49%. Stan znacznie zwiększył również kwotę wolną od podatku.

Oficjalny link rządowy: Departament Dochodów

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

SaaS 

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz próg

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Georgia Department of Revenue, aby uzyskać numer identyfikacyjny podatku od sprzedaży.
Złóż formularz 600 (Georgia Corporation Income Tax Return), jeśli osiągasz dochód pochodzący z Georgii.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Georgii

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00 LUB 200 transakcji

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata, zalecane 7 lat

Lokalny zakres stawek

0% – 4%

Przewodniki: Georgia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Będziesz musiał pobierać podatek od sprzedaży w Georgii, jeśli masz tam związek podatkowy. Sprzedawcy mogą mieć w danym stanie fizyczny lub ekonomiczny związek podatkowy.

  • Więź fizyczna oznacza posiadanie wystarczającej fizycznej obecności lub działalności, aby uzasadniać płacenie podatku od sprzedaży w danym stanie.
  • Więź ekonomiczna oznacza przekroczenie progu ekonomicznego danego stanu w zakresie całkowitych przychodów lub liczby transakcji.

Zgodnie z obowiązującym prawem, rejestracja jest obowiązkowa, gdy roczna sprzedaż detaliczna w Georgii przekroczy 100 000 USD lub 200 transakcji w poprzednim lub bieżącym roku kalendarzowym.

 

SaaS jest zazwyczaj traktowane jako opodatkowany towar cyfrowy, gdy jest dostarczane elektronicznie, jeśli kwalifikuje się jako oprogramowanie predefiniowane.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Georgia Department of Revenue (DOR) poprzez portal Georgia Tax Center (GTC). Zdalni dostawcy SaaS muszą zarejestrować konto podatku od sprzedaży i użytkowania przed rozpoczęciem pobierania podatku.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer podatku od sprzedaży i użytkowania w Georgii jest wydawany przez Georgia Department of Revenue po rejestracji.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Stawka stanowa wynosi 4% + stawki lokalne (łączone stawki zazwyczaj 6%–9% w zależności od jurysdykcji). Obowiązuje zasada opodatkowania w miejscu przeznaczenia.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto × Stawka%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Nie istnieje odwrotne obciążenie w stylu UE. Georgia stosuje zasady dotyczące podatku od użycia. Jeśli sprzedawca SaaS spoza stanu nie pobiera podatku i nie ma powiązania podatkowego, klient biznesowy z Georgii jest odpowiedzialny za samodzielne naliczenie podatku od użycia. Po ustanowieniu powiązania podatkowego, sprzedawca musi pobierać podatek od sprzedaży, nawet w przypadku transakcji B2B, chyba że zostanie przedstawiony certyfikat zwolnienia.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

SaaS generalnie NIE podlega opodatkowaniu w Georgii, ponieważ jest traktowane jako usługa bez przeniesienia własności ruchomości materialnych (o ile nie dochodzi do pobrania oprogramowania). Jednakże, wstępnie przygotowane oprogramowanie, które jest pobierane, pozostaje opodatkowane.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek obowiązuje, chyba że nabywca przedstawi ważne zaświadczenie o zwolnieniu z podatku z Georgii. Brak automatycznego odwrotnego obciążenia. Firmy bez powiązania sprzedawcy (seller nexus) muszą samodzielnie odprowadzić podatek od użytkowania. Z powiązaniem, sprzedawca pobiera podatek w normalny sposób.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać: 

  • Nazwa prawna i adres sprzedawcy;
  • Identyfikator podatku od sprzedaży w Georgii;
  • data faktury;
  • sekwencyjny numer faktury;
  • nazwa i adres klienta;
  • opis usługi/SaaS;
  • kwota podlegająca opodatkowaniu; zastosowana stawka podatku;
  • naliczona kwota podatku;
  • łączna kwota faktury;
  • podział jurysdykcji, jeśli ma zastosowanie.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są rozliczane miesięcznie, kwartalnie lub rocznie, w zależności od przypisanego statusu rozliczeniowego i wolumenu sprzedaży.

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki powinny być składane do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Krok: 3 Złożenie

Podatki są składane elektronicznie za pośrednictwem portalu Georgia Tax Center (GTC); płatność za pośrednictwem polecenia zapłaty ACH, polecenia przelewu ACH lub zatwierdzonych elektronicznych metod płatności.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Ewidencja podatkowa musi być przechowywana przez minimum 3 lata, chociaż 4 lata są zalecane dla ochrony przed audytem.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po kwestiach rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Gruzji może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zarządzając tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to wymagane, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski