Stawka podatku według regionu Illinois

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Poradnik po podatku obrotowym od SaaS w Illinois: kompleksowy przewodnik dla firm

Illinois stosuje system podatku od sprzedaży, odmienny od podatku od wartości dodanej (VAT). Stan nakłada stałą stawkę 6,25% na większość dóbr materialnych, natomiast SaaS (Software as a Service) jest całkowicie zwolniony z państwowego podatku od sprzedaży. Firmy spoza danego stanu są zobowiązane do rejestracji i poboru stanowego podatku od sprzedaży tylko wtedy, gdy spełniają progi powiązania ekonomicznego poprzez sprzedaż produktów podlegających opodatkowaniu lub oprogramowania do pobrania. Zrozumienie tych niuansów jest kluczowe dla bezproblemowego przestrzegania przepisów.

Obraz mozaikowy

Illinois

W Illinois obowiązuje zryczałtowana stawka podatku dochodowego w wysokości 4,95%, ale stan ten stoi w obliczu ciągłych wyzwań fiskalnych, które skłoniły do dyskusji na temat potencjalnych reform.

Oficjalny link rządowy: Illinois Gov Tax

6.25%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

SaaS

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD ze sprzedaży.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Illinois Department of Revenue, aby uzyskać numer identyfikacyjny podatnika podatku obrotowego.
Złóż formularz IL-1120 (Deklaracja Podatku Dochodowego od Osób Prawnych stanu Illinois), jeśli osiągasz dochód pochodzący ze stanu Illinois.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w stanie Illinois

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Gry wideo i inne dobra cyfrowe.

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata, zalecane 7 lat

Lokalny zakres stawek

0% – 4.75%

Poradniki: Podatek od sprzedaży SaaS w Illinois

Krok: 1 Próg

Będziesz musiał pobierać podatek od sprzedaży w Illinois, jeśli posiadasz tam nexus. Istnieją dwa sposoby, w jakie sprzedawcy mogą być związani ze stanem w kontekście nexus: fizyczny lub ekonomiczny. Fizyczny nexus oznacza posiadanie wystarczającej fizycznej obecności lub działalności w danym stanie, aby uzasadniać płacenie w nim podatku od sprzedaży. Ekonomiczny nexus oznacza przekroczenie progu ekonomicznego danego stanu w zakresie całkowitych przychodów lub liczby transakcji w tym stanie.

 

Zdalni sprzedawcy muszą się zarejestrować, gdy ich przychody brutto przekroczą 100 000 USD. Rejestracja staje się obowiązkowa po przekroczeniu progu. Illinois nie ma VAT-u; jest to system Sales & Use Tax.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Illinois Department of Revenue (IDOR) za pośrednictwem portalu MyTax Illinois jako sprzedawca zdalny. Rejestracja tworzy konto podatku od sprzedaży i upoważnia do poboru Retailers’ Occupation Tax / Use Tax.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Przedsiębiorstwa otrzymują Illinois Account ID / Sales Tax Registration Number wydany przez Illinois Department of Revenue.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stanowa stawka Illinois 6,25% plus stawki właściwych jurysdykcji (oparte na miejscu przeznaczenia dla sprzedawców zdalnych). Obowiązujące łączne stawki różnią się w zależności od lokalizacji.

 

Reguła cyfrowego SaaS: Illinois generalnie opodatkowuje przeniesienie gotowego oprogramowania jako namacalną własność osobistą. Czyste SaaS / zdalny dostęp bez transferu lub pobierania nie podlega zazwyczaj opodatkowaniu, gdy jest strukturyzowany jako licencja bez prawa posiadania, zgodnie z wytycznymi IDOR. Jeśli transakcja obejmuje podlegające opodatkowaniu elementy oprogramowania, może obowiązywać podatek od sprzedaży.

Krok: 2 Wzór na Podatek od Sprzedaży

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

Kwota Podatku = Cena Netto × Stawka %

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Amerykański system podatku od sprzedaży nie stosuje mechanizmu odwrotnego obciążenia typu VAT. Zamiast tego, jeśli podatek nie jest pobierany przez sprzedawcę, kupujący może być zobowiązany do zapłaty podatku od użytkowania. W przypadku SaaS sklasyfikowanego jako nieopodatkowany zdalny dostęp, odwrotne obciążenie nie ma zastosowania.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Jeśli SaaS kwalifikuje się jako nieopodatkowane oprogramowanie ze zdalnym dostępem, nie jest pobierany podatek od sprzedaży stanu Illinois. Jeśli transakcja zostanie przeklasyfikowana jako podlegające opodatkowaniu standardowe oprogramowanie, sprzedawca musi pobrać od konsumenta podatek od sprzedaży oparty na miejscu przeznaczenia, po spełnieniu warunku nexus.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nabywcy biznesowi są traktowani podobnie. Jeśli SaaS to nieopodatkowany dostęp zdalny, podatek nie jest naliczany. Jeśli chodzi o opodatkowane oprogramowanie, podatek musi być pobrany, chyba że zostanie przedstawiony ważny certyfikat odsprzedaży lub zwolnienia. Nie istnieje system odwrotnego obciążenia.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musisz wystawić ważną fakturę handlową zawierającą:

 

  • pełna nazwa prawna sprzedawcy i adres;
  • numer rejestracyjny/konta w Illinois;
  • data faktury;
  • sekwencyjny numer faktury;
  • nazwa i adres nabywcy;
  • opis usługi cyfrowej/oprogramowania;
  • kwota podlegająca opodatkowaniu vs niepodlegająca opodatkowaniu;
  • zastosowana stawka podatku;
  • naliczona kwota podatku;
  • całkowita wartość faktury;
  • lokalizacja wykorzystana do ustalenia pochodzenia.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Okres rozliczeniowy jest przypisywany przez IDOR na podstawie wolumenu: zazwyczaj co miesiąc dla sprzedawców o większym wolumenie, kwartalnie lub rocznie dla mniejszych kont.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje należy zazwyczaj złożyć do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Krok: 3 Złożenie

Podatki są składane elektronicznie za pośrednictwem portalu MyTax Illinois; płatności dokonywane są za pomocą obciążenia/uznania ACH lub elektronicznego przelewu środków.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Księgi i dokumentacja muszą być przechowywane przez co najmniej 3–4 lata i być dostępne do audytu przez IDOR.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Radzenie sobie z rejestracją podatku od sprzedaży w Illinois i przedstawicielstwem podatkowym może stanowić wyzwanie. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją podatku od sprzedaży i przedstawicielstwem podatkowym tam, gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski