Stawka podatku według regionu Nowy Jork

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS w stanie Nowy Jork: Najważniejsze informacje dla firm

W stanie Nowy Jork obowiązuje standardowa stawka VAT w wysokości 4,0% od SaaS i innych usług cyfrowych. Budżet stanu Nowy Jork w dużym stopniu opiera się na dochodach z podatków przeznaczonych na niezbędne usługi, co skutkuje stosunkowo wysoką stawką podatku dochodowego w wysokości 10,9%. Ze względu na złożony charakter usług cyfrowych, obecnie nie ma obniżonych stawek ani zwolnień dla podatku od sprzedaży SaaS.

Przedsiębiorstwa w Nowym Jorku muszą regularnie składać deklaracje podatkowe od sprzedaży, co miesiąc, kwartalnie lub rocznie, w zależności od wolumenu sprzedaży. Płatności są należne do 20. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Aby zapewnić zgodność z przepisami, firmy muszą przechowywać deklaracje podatkowe i dokumentację pomocniczą przez co najmniej 3 lata. Obecnie e-fakturowanie nie jest obowiązkowe w Nowym Jorku. Jednakże wdrożenie e-fakturowania może znacznie uprościć prowadzenie dokumentacji i procesy zgodności.

Obraz mozaikowy

Nowy Jork

Najwyższa stawka podatku dochodowego w stanie Nowy Jork pozostaje na poziomie 10,9%, co odzwierciedla potrzebę uzyskania przez stan znacznych dochodów na finansowanie rozbudowanych usług publicznych.

Oficjalny link rządowy: Tax.NY.gov

4.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 500 000 USD w sprzedaży i 100 transakcji

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Departamencie Podatkowym i Finansowym stanu Nowy Jork, aby uzyskać Certyfikat Autoryzacji Podatku Sprzedaży.
Złóż formularz CT-3 (Zeznanie podatkowe General Business Corporation Franchise Tax Return), jeśli osiągasz dochód pochodzący ze stanu Nowy Jork.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w stanie Nowy Jork

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

SaaS, gry wideo, cyfrowe dzieła audiowizualne

Kary

10% niezapłaconego podatku za pierwszy miesiąc, plus 1% za każdy kolejny miesiąc; maks. 30% (opóźnione złożenie); nie dotyczy (opóźniona płatność)

Próg rejestracji

500 000,00 USD i 100 transakcji

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata

Lokalny zakres stawek

0% – 5%

Poradniki: VAT dla SaaS w Nowym Jorku

Krok: 1 Próg

Będziesz musiał pobierać podatek od sprzedaży w Nowym Jorku, jeśli posiadasz tam nexus. Istnieją dwa sposoby, w jakie sprzedawcy mogą być związani ze stanem, jeśli chodzi o nexus: fizyczny lub ekonomiczny.

  • Fizyczny nexus oznacza posiadanie wystarczającej namacalnej obecności lub aktywności w danym stanie, aby uzasadnić płacenie podatku od sprzedaży w tym stanie.
  • Nexus ekonomiczny oznacza przekroczenie progu ekonomicznego danego stanu w zakresie całkowitych przychodów lub liczby transakcji w tym stanie.

Nowy Jork nie stosuje systemu VAT/GST; zamiast tego nakłada podatek od sprzedaży i użytkowania. Sprzedawca zdalny musi się zarejestrować, jeśli jego przychody brutto pochodzące z NY przekraczają 500 000 USD i realizuje więcej niż 100 oddzielnych transakcji dostarczanych do NY w bezpośrednio poprzedzających czterech kwartałach podatkowych od sprzedaży (economic nexus). Jeśli te warunki zostaną spełnione, rejestracja jest obowiązkowa w celu pobierania i odprowadzania podatku.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się jako sprzedawca podatku od sprzedaży w New York State Department of Taxation and Finance, składając wniosek o Certificate of Authority za pośrednictwem New York Business Express (lub poprzez proces rejestracji online departamentu).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji otrzymasz numer New York Sales Tax Vendor ID / Certificate of Authority; dodatkowo, sprzedawcy zazwyczaj podają Federal Employer Identification Number (FEIN) wydany przez U.S. IRS podczas rejestracji.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stawka stanowego podatku od sprzedaży w Nowym Jorku wynosi 4% od podlegających opodatkowaniu wpływów; hrabstwa i lokalne jurysdykcje mogą dodać dodatkowy podatek od sprzedaży (łączone stawki często przekraczają ~8%).

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto × Łączna stawka podatkowa %

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

System podatku od sprzedaży w Nowym Jorku nie obejmuje mechanizmu odwrotnego obciążenia, takiego jak VAT/GST; sprzedawca pobiera i odprowadza podatek, jeśli sprzedaż podlega opodatkowaniu i spełniono wymóg nexus.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Jeśli sprzedawca posiada nexus, a sprzedaż SaaS podlega opodatkowaniu (gotowe oprogramowanie podlegające opodatkowaniu), pobieraj podatek od sprzedaży od konsumentów prywatnych według łącznej stawki stanowej/lokalnej na podstawie miejsca dostawy klienta.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Tak samo jak B2C dla opodatkowanego SaaS: sprzedawca musi pobierać podatek od sprzedaży od transakcji z firmami w Nowym Jorku, jeśli istnieje nexus; nie ma mechanizmu odwrotnego obciążenia dla B2B.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Nowy Jork nie nakłada wymogu stosowania konkretnego szablonu faktury sprzedażowej, ale faktury powinny zazwyczaj zawierać:

  • Nazwa prawna dostawcy;
  • Identyfikator dostawcy podatku od sprzedaży w Nowym Jorku;
  • Data faktury;
  • Kolejny numer faktury;
  • Nazwa/adres klienta;
  • Opis usługi (np. subskrypcja SaaS);
  • Kwota podlegająca opodatkowaniu;
  • Zastosowana łączna stawka podatku;
  • Pobrana kwota podatku;
  • Waluta. 

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Sprzedawcom podatku od sprzedaży w stanie Nowy Jork przypisuje się częstotliwość rozliczania (miesięczną, kwartalną lub roczną) na podstawie historycznego zobowiązania podatkowego.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin składania deklaracji zazwyczaj upływa 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego (np. do 20 kwietnia za marzec).

Krok: 3 Złożenie

Złóż i opłać deklaracje podatku od sprzedaży za pośrednictwem usług online New York State Department of Taxation and Finance (e-rozliczenie/e-płatność); składanie dokumentów w formie papierowej może być dozwolone w ograniczonych okolicznościach.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Prowadź odpowiednią dokumentację sprzedaży, zebranego podatku, faktur, zaświadczeń o zwolnieniu (jeśli dotyczy) oraz dokumentacji pomocniczej przez co najmniej trzy do czterech lat (zgodnie z zaleceniami wytycznych podatkowych Nowego Jorku).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i reprezentacji podatkowej w Nowym Jorku może stanowić wyzwanie. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski