Stawka podatku według regionu Węgry

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od wartości dodanej (VAT) na Węgrzech: Przewodnik po SaaS i usługach cyfrowych

Węgry wprowadziły system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1988 roku, mając na celu zwiększenie zgodności podatkowej i generowanie dochodów. Standardowa stawka VAT mająca zastosowanie do SaaS i innych usług cyfrowych na Węgrzech wynosi 27%. Jednakże do niektórych kategorii towarów lub usług może mieć zastosowanie obniżona stawka w wysokości 5%. Niektóre usługi edukacyjne i kulturalne mogą być na przykład zwolnione z podatku VAT.

Obraz mozaikowy

Węgry

Węgry wprowadziły system VAT w 1988 roku, koncentrując się na poprawie ściągalności podatków i generowaniu dochodów.

Oficjalny link rządowy: National Tax and Customs Administration

27.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Audiobooki, e-booki i gazety mają obniżony podatek

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne i określone usługi kulturalne mogą być zwolnione z podatku VAT.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Nowi użytkownicy powinni wybrać opcję „Union Scheme”, podczas gdy zarejestrowani podatnicy powinni wybrać opcję „non-Union Scheme”. Aby zarejestrować się w węgierskim portalu MOSS, firma musi podać swoją pełną nazwę i numer identyfikacyjny. Po pomyślnej rejestracji otrzymają wiadomość e-mail z linkiem aktywacyjnym, który umożliwi im dostęp do portalu MOSS za pomocą adresu e-mail i hasła.

W przypadku podatników niemających siedziby w UE (system pozaunijny) wymagane są następujące informacje:

Nazwa firmy i nazwa handlowa (jeśli jest inna)
Pełny adres pocztowy, adres e-mail i strona internetowa
Imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby do kontaktu
Numer BIC
Krajowy numer identyfikacji podatkowej (jeśli dotyczy)
Kraj siedziby firmy
Numer IBAN lub OBAN
Elektroniczne oświadczenie potwierdzające, że firma nie jest zarejestrowana do celów VAT w UE
Data rozpoczęcia korzystania z programu

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy są kupowane na platformach takich jak Shopify, czy uzyskiwane za pośrednictwem usług takich jak Netflix, są zazwyczaj klasyfikowane jako „Produkty audio, wizualne lub audiowizualne” w terminologii podatkowej. Muzyka do pobrania i strumieniowa, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z usług takich jak SoundCloud lub Spotify, również należy do kategorii audio.

Ta kategoria obejmuje również oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, takie jak oprogramowanie jako usługa (SaaS), platforma jako usługa (PaaS) i infrastruktura jako usługa (IaaS). Dodatkowo obejmuje strony internetowe, usługi hostingowe, dostawców usług internetowych, reklamy online i marketing afiliacyjny.

Kary

Kary za opóźnione złożenie:
Za niezłożenie deklaracji VAT lub jej opóźnione złożenie może zostać nałożona grzywna w wysokości do 500 000 HUF (około 1406 EUR). Kara ta może być naliczana za każdą deklarację podatkową.
Nieprawidłowe deklaracje:
Jeżeli deklaracja VAT jest niekompletna lub nieprawidłowa, może zostać nałożona kara w wysokości do 100 000 HUF (około 270 EUR).
Kary za opóźnienia w płatności:
Odsetki od zaległości z tytułu VAT naliczane są codziennie, na podstawie stopy kredytu banku centralnego powiększonej o 5 punktów procentowych, podzielonej przez 365. Jeżeli organ podatkowy w trakcie kontroli stwierdzi zaległość podatkową, na podatnika może zostać nałożona kara w wysokości 50% należnego podatku.
Brak zgodności:
Za brak rejestracji lub opóźnienie w rejestracji może zostać nałożona kara umowna w wysokości do 500 000 HUF.
Podatnicy ryzyka:
Wobec podatników ryzyka mogą zostać zastosowane dodatkowe kary, które mogą wynieść do 150% ogólnej stawki odsetek za zwłokę.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

You need to maintain the records for 8 years after selling the service, and be prepared to provide them if requested.

How-To Guides: Hungary SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective May 1, 2004, Hungary requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Hungary to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

 

Effective January 1, 2019, Hungary applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EUestablished digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Taxpayer registration is required with the Hungarian National Tax and Customs Administration (Nemzeti Adó‑ és Vámhivatal) before commencing business; the tax number also serves as the VAT ID.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Called the Hungarian VAT identification number (same as tax number); issued by NAV upon registration.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standard VAT in Hungary is 27% (applies to SaaS/Digital Services).

Krok: 2 Wzór na VAT

To calculate your tax amount, use this formula:

 

Tax Amount = Net Price x 27%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Applies to cross-border B2B SaaS sales. If your buyer is a Hungarian VAT-registered business, you do not charge VAT. The buyer “self-assesses” the tax.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

VAT must be charged based on the consumer’s location; non‑EU businesses must register and charge Hungarian VAT or use the EU OSS to declare VAT for EU B2C digital services.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

For B2B supplies, VAT is often not charged by the supplier (reverse charge applies) if the place of supply is the business customer’s Member State.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Mandatory fields include:

  • nazwa dostawcy
  • VAT number
  • sequential invoice number
  • invoice date
  • description of services
  • taxable amount and VAT amount if charged
  • customer VAT number if applicable (for VAT payers).

Invoices can be issued electronically with required reporting.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

VAT returns are generally filed periodically; if using OSS for EU B2C digital services, file quarterly OSS return.

Krok: 2 Termin złożenia

For OSS VAT: quarterly — e.g., Q1 due end of April; Hungarian domestic VAT returns usually due by the 20th of the month following the tax period (standard EU practice). (OSS quarterly deadlines indicated via NAV OSS portal schedule).

Krok: 3 Złożenie

VAT returns and OSS filings are submitted via NAV electronic portals (e‑filing/OSS portal); payments are made electronically to NAV accounts.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Invoices and VAT records must be retained for at least eight years under Hungarian VAT compliance.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Hungary VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski