Stawka podatku według regionu Bahrajn

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Bahrajn stosuje standardowe ramy Podatku od Wartości Dodanej (VAT) w wysokości 10%. Podczas gdy firmy rezydenckie podlegają określonym progom przychodów dla dobrowolnej lub obowiązkowej rejestracji, nierezydencyjni dostawcy produktów cyfrowych muszą zarejestrować się od swojej pierwszej podlegającej opodatkowaniu transakcji z lokalnym konsumentem.

Bahrajn

Bahrajn wdrożył podatek od wartości dodanej 1 stycznia 2019 roku w ramach Wspólnego Porozumienia VAT GCC. Stawka standardowa wynosi 10%. National Bureau for Revenue (NBR) administruje VAT, zajmując się rejestracją, poborem i zgodnością z przepisami.

Oficjalny link rządowy: National Bureau for Revenue

10.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak konkretnej obniżonej stawki dla towarów i usług cyfrowych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Od pierwszej sprzedaży B2C

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Wymagane dla przedsiębiorstw niezamieszkałych nieposiadających stałego miejsca prowadzenia działalności, rejestrujących się do celów VAT.

Procedura rejestracji

Złóż wniosek przez NBR portal; przedłóż dokumenty rejestracyjne firmy oraz dane identyfikacji podatkowej.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

SaaS, oprogramowanie & produkty cyfrowe

Kary

Brak rejestracji w ciągu 60 dni: do 10 000 BHD.

Opóźnione złożenie deklaracji lub opóźniona płatność (w ciągu 60 dni): 5-25% zadeklarowanego/zapłaconego podatku.

Fałszywe dane dotyczące importu lub dostawy: 2,5-5% niezapłaconego podatku miesięcznie.

Od opóźnionych płatności naliczane są również odsetki.

Próg rejestracji

Pierwsza sprzedaż (podmiot niezamieszkały)
BHD 37.500 (rezydent obowiązkowo);
BHD 18.750 (rezydent dobrowolnie);

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie lub miesięcznie w zależności od obrotu

Termin składania deklaracji

Ostatni dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Jeszcze nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

5 lat

Poradniki: Bahrain SaaS VAT

Krok: 1 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Od 1 stycznia 2019 r. Bahrajn wymaga od nierezydentów będących dostawcami usług cyfrowych dla konsumentów (B2C) w Bahrajnie, aby zarejestrowali się i pobierali podatek VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja odbywa się za pośrednictwem portalu National Bureau for Revenue (NBR). Nierezydenci mogą zarejestrować się bezpośrednio lub za pośrednictwem lokalnego przedstawiciela podatkowego.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

15-cyfrowy numer rejestracji VAT jest wydawany przez NBR po pomyślnej rejestracji.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka w Bahrajnie wynosi 10% (zwiększona z 5% w 2022 roku).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

Wartość Podatku = Cena Netto X 10.00%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Obowiązuje. Przy sprzedaży podmiotowi gospodarczemu zarejestrowanemu do celów VAT w Bahrajnie, dostawca nie nalicza podatku VAT; nabywca rozlicza go w swojej deklaracji.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 10% VAT od wszystkich subskrypcji SaaS sprzedawanych osobom prywatnym lub podmiotom niebędącym płatnikami VAT w Bahrajnie.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek VAT nie jest naliczany, jeśli kupujący poda ważny bahrański numer VAT. Zastosuj mechanizm odwrotnego obciążenia (RCM).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury VAT muszą zawierać:

Nazwa dostawcy, adres oraz 15-cyfrowy numer VAT
Nazwa i adres klienta
Kolejny numer faktury
Data wystawienia i data świadczenia usługi
Opis usługi SaaS
Całkowita kwota w BHD (lub zastosowany kurs wymiany)
Stawka VAT i kwota naliczona dla każdej pozycji.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki należy składać:

miesięcznie (jeśli roczne dostawy > 3 mln BHD)
kwartalnie (jeśli $\le$ 3 mln BHD).

Krok: 2 Termin złożenia

Termin złożenia deklaracji upływa ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu podatkowego (np. deklaracja za I kwartał jest płatna do 30 kwietnia).

Krok: 3 Złożenie

Elektroniczne składanie deklaracji odbywa się za pośrednictwem NBR e-Service Portal. Płatności dokonywane są za pośrednictwem Fawatri/Fawateer lub przelewu bankowego.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa powinna być przechowywana przez co najmniej 5 lat (standardowo).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT w Bahrajnie i reprezentacji fiskalnej może stanowić wyzwanie. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, tam gdzie to konieczne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem