Stawka podatku według regionu Kirgistan

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku VAT od SaaS w Kirgistanie: kompleksowy przewodnik dla firm

Kirgistan, podobnie jak wiele innych krajów, wdrożył system podatku od wartości dodanej (VAT), aby zapewnić sprawiedliwość i przejrzystość administracji podatkowej. Od 1992 roku przedsiębiorstwa w Kirgistanie podlegają standardowej stawce VAT w wysokości 12%, która ma zastosowanie do szerokiej gamy towarów i usług, w tym oprogramowania jako usługi (SaaS). Niniejszy przewodnik ma na celu dostarczenie kompleksowych informacji na temat przepisów dotyczących podatku VAT od SaaS w Kirgistanie, oferując praktyczne wskazówki dla firm poruszających się po tym krajobrazie podatkowym.

Obraz mozaikowy

Kirgistan

Kirgistan wdrożył system VAT w 1992 roku, aby zmodernizować administrację podatkową i zwiększyć zgodność z przepisami.

Oficjalny link rządowy: Państwowa Służba Podatkowa

12.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak towarów lub usług cyfrowych objętych obniżoną stawką podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie 

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Przed rozpoczęciem jakiejkolwiek działalności podlegającej opodatkowaniu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do podatku VAT w Kirgistanie, firmy muszą złożyć wniosek w formie papierowej do odpowiedniego lokalnego urzędu skarbowego. Można to zrobić osobiście lub za pośrednictwem przedstawiciela. Wraz z wnioskiem należy złożyć wszystkie niezbędne dokumenty uzupełniające. Urząd skarbowy rozpatrzy wniosek w ciągu 5 dni, a następnie podejmie decyzję o nadaniu numeru rejestracyjnego VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi hostingowe
Muzyka do pobrania i strumieniowania
Oprogramowanie w chmurze
E-booki
reklama online
Zdjęcia, filmy i wideo

Kary

Jeżeli deklaracje VAT nie zostaną złożone na czas lub podatek nie zostanie zapłacony w terminie, organ podatkowy może nałożyć karę za zwłokę. Kara za opóźnienie w płatności wynosi 0,09% dziennie, natomiast kara za opóźnienie w złożeniu deklaracji wynosi od 5 000 do 13 000 somów.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia następnego miesiąca.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieokreślono

Prowadzenie dokumentacji

Faktury: Uwzględnij nazwę firmy, adres, numer NIP, datę wystawienia faktury, numer kolejny, nazwę i adres nabywcy, numer NIP nabywcy (jeśli dotyczy), kwotę podatku VAT i stawkę zastosowaną do każdej pozycji oraz kwotę końcową po opodatkowaniu.
Sprawozdania roczne: Rachunek zysków i strat, bilans oraz inne sprawozdania finansowe.
Wyciągi bankowe: W tym potwierdzenia wpłat.
Książki kasowe: Ewidencja wszystkich transakcji gotówkowych.
Nota kredytowa lub debetowa: Wystawione lub otrzymane

Poradniki: VAT SaaS w Kirgistanie

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2022 roku Kirgistan wymaga od nierezydentów świadczących usługi cyfrowe klientom (B2C i B2B) w Kirgistanie rejestrowania się i pobierania VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży.

 

10 czerwca 2022 roku Państwowa Służba Podatkowa Kirgistanu ogłosiła uruchomienie usługi online (vat.salyk.kg) do rejestracji VAT nierezydentów świadczących usługi cyfrowe.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zagraniczni dostawcy usług cyfrowych rejestrują się za pośrednictwem “Biura VAT Organizacji Zagranicznej” (uproszczony reżim). Nie jest wymagana lokalna fizyczna inkorporacja ani obecność.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Lokalny NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) jest wydawany przez Państwową Służbę Podatkową po pomyślnej rejestracji online.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Kirgistanie wynosi 12%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto x 12%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Kirgistan zazwyczaj nie stosuje Mechanizmu Odwrotnego Obciążenia dla zagranicznych usług cyfrowych. Dostawcy niebędący rezydentami są generalnie zobowiązani do rejestracji i płacenia VAT-u od transakcji B2B i B2C.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca musi naliczyć 12% VAT w momencie sprzedaży, na podstawie lokalizacji klienta (adres IP, adres rozliczeniowy lub kraj wydania karty bankowej).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Sprzedawca musi zebrać numer identyfikacji podatkowej (TIN) kupującego. W przeciwieństwie do wielu innych regionów, sprzedawca pozostaje odpowiedzialny za VAT nawet w przypadku nabywców biznesowych.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Zagraniczni dostawcy muszą wystawiać faktury za pośrednictwem portalu VAT lub własnego systemu zawierającego:

  • Nazwa dostawcy/nabywcy
  • TIN
  • Data/Numer faktury
  • Opis usługi
  • Waluta (KGS)
  • Stawka VAT
  • Całkowita kwota.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki powinny być składane kwartalnie.

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki muszą być składane nie później niż 20. dnia miesiąca następującego po kwartale rozliczeniowym.

Krok: 3 Złożenie

Podatki są składane online za pośrednictwem portalu vat.salyk.kg. Płatności są dokonywane przelewem bankowym na określone rachunki wielowalutowe udostępnione przez Ministerstwo Finansów.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Wszystkie dokumenty podatkowe powinny być przechowywane przez co najmniej 5 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Nawigowanie po rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Kirgistanie może być skomplikowane. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, tam gdzie jest to konieczne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski