Stawka podatku według regionu Kuwejt

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Kuwejt nadal odkłada wdrożenie szeroko zakrojonego podatku od wartości dodanej (VAT), odstępując od harmonogramu pierwotnie przewidzianego przez Wspólną Umowę VAT GCC. Zamiast tego, rząd przeniósł swój bezpośredni nacisk fiskalny na modernizację swoich ram korporacyjnych, w szczególności wprowadzając 15% krajowy minimalny podatek wyrównawczy (DMTT) dla dużych przedsiębiorstw międzynarodowych, wraz z ukierunkowanymi podatkami akcyzowymi na wybrane dobra luksusowe i konsumpcyjne. Ponadto, najnowsze aktualizacje na mocy przepisów wykonawczych budżetu państwa zwalniają podmioty zarejestrowane w DMTT z tradycyjnych zasad zatrzymania 5% podatku od płatności z tytułu zamówień publicznych, kładąc nacisk na efektywność administracyjną zamiast standardowych wdrożeń podatków pośrednich.

Obraz mozaikowy

Kuwejt

Kuwejt nie wdrożył podatku VAT. Chociaż Wspólna Umowa VAT GCC (2016) przewidywała VAT w wysokości 5% we wszystkich sześciu krajach GCC, wdrożenie w Kuwejcie zostało odłożone na czas nieokreślony. 

Oficjalny link rządowy: Ministerstwo Finansów - Kuwejt

5%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak (brak wdrożonych ram prawnych)

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po pierwszej sprzedaży

Możliwa rejestracja online

Nie wdrożono 

Procedura rejestracji

Zgodnie z lokalnym prawem

Kary

Nie ustalono jeszcze ram

Próg rejestracji

N/A 

Poradniki: VAT na SaaS w Kuwejcie

Krok: 1 Próg

Kuwejt nie wprowadził jeszcze VAT w ramach wdrożenia krajowego; dlatego też obecnie nie ma progu rejestracji VAT/GST ani obowiązującego mechanizmu rejestracji VAT.

 

W ramach GCC VAT Framework, standardowy przewidywany próg byłby zgodny z innymi Państwami Członkowskimi (w przybliżeniu równowartość 375 000 SAR), ale nie wszedł on jeszcze w życie.

 

Krok: 2 Rejestracja firmy

Firma SaaS zamierzająca działać w Kuwejcie musi obecnie zarejestrować się w celu opłacania lokalnego podatku dochodowego od osób prawnych i innych zobowiązań (np. rejestracja podatku dochodowego/Zakat w Kuwait Ministry of Finance/Kuwait Tax Authority) zgodnie z krajowym prawem podatkowym (nie VAT).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Ponieważ VAT nie został jeszcze wdrożony, Kuwejt nie wydaje numeru VAT TIN/TRN; po jego wprowadzeniu właściwy organ (Ministerstwo Finansów/Kuwejcka Administracja Podatkowa) wyda numer rejestracji podatkowej.

Krok: 1 Stawka standardowa

Obecnie w Kuwejcie nie obowiązuje żadna stawka VAT; zgodnie z ramami VAT GCC, po przyszłym wdrożeniu przewiduje się standardową stawkę 5% i stawki zerowe.

Krok: 2 Wzór stawki

W przypadku wprowadzenia VAT:

 

Kwota podatku = Cena netto x 5% (określona przez ramy VAT GCC).

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

W ramach struktury VAT GCC, transgraniczne cyfrowe usługi B2B prawdopodobnie korzystałyby z mechanizmu odwrotnego obciążenia, gdzie rezydentny klient B2B samodzielnie rozlicza VAT; jednakże, nie ma jeszcze krajowej implementacji.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Po wprowadzeniu VAT, nierezydentni dostawcy usług cyfrowych/SaaS, świadczący usługi konsumentom w Kuwejcie, byliby zobowiązani do rejestracji (brak progu dla nierezydentów) i naliczania VAT od konsumpcji w Kuwejcie, zgodnie z zasadami GCC.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Po przyszłym wdrożeniu VAT, sprzedaż B2B do firm zarejestrowanych do celów VAT w ramach GCC prawdopodobnie nie wymagałaby naliczania VAT przez dostawcę i zamiast tego mogłaby wymagać mechanizmu odwrotnego obciążenia (klient rozlicza VAT).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

(Zgodnie z przewidywaniami w ramach GCC Framework) każde państwo członkowskie określi zawartość faktury zgodnie z minimalnymi wymogami GCC VAT Framework — w tym:

  • nazwa dostawcy
  • numer rejestracji podatkowej
  • numer/data faktury
  • opis usług
  • kwota podlegająca opodatkowaniu i kwota VAT
  • dane klienta, stosownie do potrzeb;

 

Jednakże Kuwejt nie opublikował jeszcze szczegółowych wytycznych dotyczących faktur.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Ponieważ VAT nie wszedł jeszcze w życie, nie ma obecnie wymogu składania deklaracji. Zgodnie z przewidywanym reżimem, GCC Framework oczekuje, że państwa członkowskie przyjmą miesięczne lub kwartalne okresy rozliczeniowe VAT.

Krok: 2 Termin złożenia

Do określenia przez ustawodawstwo VAT Kuwejtu po jego uchwaleniu.

Krok: 3 Złożenie

Obecnie w Kuwejcie nie istnieje portal do elektronicznego składania deklaracji VAT. Przyszłe wdrożenie VAT wymagałoby systemu e-składania zarządzanego przez kuwejckie organy podatkowe.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Zgodnie z ramami VAT GCC, państwa członkowskie muszą określić okresy przechowywania dokumentów; wiele państw GCC przyjmuje co najmniej pięć lat dla ewidencji, ale szczegółowe wymogi Kuwejtu oczekują na wdrożenie.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i reprezentacji podatkowej w Kuwejcie może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową, gdzie jest to wymagane, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski