Ставка податку за регіонами Кувейт

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Kuwait continues to postpone the implementation of a broad-based Value Added Tax (VAT), deviating from the timeline originally envisioned by the GCC Common VAT Agreement. Instead, the government has shifted its immediate fiscal focus toward modernizing its corporate framework, notably enforcing a 15% Domestic Minimum Top-up Tax (DMTT) for large multinational enterprises alongside targeted excise taxes on select luxury and consumption goods. Furthermore, recent updates under the state budget executive regulations exempt DMTT-registered entities from traditional 5% tax retention rules on public contract payments, emphasizing administrative efficiency over standard indirect tax rollouts.

Мозаїчне зображення

Кувейт

Kuwait has not implemented VAT. While the GCC Common VAT Agreement (2016) envisioned VAT at 5% across six GCC countries, Kuwait’s implementation has been postponed indefinitely. 

Офіційне посилання уряду: Ministry of Finance - Kuwait

5%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Yes (no framework implemented yet)

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Upon first sale

Можлива онлайн-реєстрація

Not implemented 

Процедура реєстрації

According to local law

Штрафи

No framework established yet

Поріг реєстрації

Н/Д 

How-To Guides: Kuwait's SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Kuwait has not yet introduced VAT under national implementation; therefore there is currently no VAT/GST registration threshold or VAT registration mechanism in effect.

 

Under the GCC VAT Framework, the standard expected threshold would align with other Member States (approx equivalent of SAR 375,000), but this is not yet in force.

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

A SaaS business looking to operate in Kuwait must currently register for local corporate tax and other obligations (e.g., income tax/Zakat registration with Kuwait Ministry of Finance/Kuwait Tax Authority) per domestic tax law (not VAT).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Since VAT is not yet implemented, Kuwait does not issue a VAT TIN/TRN; once implemented, the competent authority (Ministry of Finance/Kuwait Tax Authority) would issue a tax registration number.

Крок: 1 Стандартна ставка

Currently no VAT rate applies in Kuwait; under the GCC VAT Framework, a standard rate of 5 % and zero rates would be anticipated upon future implementation.

Крок: 2 Формула ставки

If VAT is introduced:

 

Tax Amount = Net Price x 5% (delegated by GCC VAT Framework).

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Under the GCC VAT Framework, cross-border B2B digital services would likely use a reverse charge mechanism where the resident B2B customer self-accounts for VAT; however, no national implementation exists yet.

Крок: 1 Продаж B2C

Once VAT is introduced, non-resident digital service providers supplying digital/SaaS services to Kuwaiti consumers would be required to register (no threshold for non-residents) and charge VAT on consumption in Kuwait per the GCC rules.

Крок: 2 Продаж B2B

Upon future VAT implementation, B2B sales to VAT-registered businesses under the GCC framework would likely not require VAT to be charged by the supplier and may instead require the reverse charge mechanism (customer accounts for VAT).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

(As anticipated under GCC Framework) each Member State will define invoice contents consistent with the GCC VAT Framework minimums — including:

  • Назва постачальника
  • tax registration number
  • номер/дата інвойсу
  • опис послуг
  • taxable amount and VAT amount
  • customer details as appropriate;

 

However, Kuwait has not yet published specific invoice guidance.

Крок: 1 Період подання

As VAT is not yet in force, there is no current filing requirement. Under the anticipated regime, the GCC Framework expects Member States to adopt monthly or quarterly VAT return periods.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

To be determined by Kuwait’s VAT legislation once enacted.

Крок: 3 Подання

No VAT e-filing portal exists in Kuwait at present. Future VAT implementation would require an e-filing system managed by the Kuwait tax authority.

Крок: 4 Ведення обліку

Under the GCC VAT Framework, Member States must define document retention periods; many GCC states adopt at least five years for records, but Kuwait’s specific requirement is pending implementation.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Kuwait’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська