Ставка податку за регіонами Індіана

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу SaaS в Індіані: повний посібник

В Індіані продажі SaaS не підлягають загальній державній ставці податку з продажу у розмірі 7%. 

Мозаїчне зображення

Індіана

Податок з продажу в Індіані залишається на рівні 7%, забезпечуючи стабільне джерело доходу для штату, зберігаючи при цьому відносно низьку ставку податку на прибуток.

Офіційне посилання уряду: DOR: Департамент доходів Індіани

7.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS з віддаленим доступом

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів Індіани, щоб отримати сертифікат зареєстрованого продавця.
Подайте форму IT-20 (Податкова декларація про прибуток корпорації Індіани), якщо отримуєте дохід з джерела в Індіані.
За потреби призначте зареєстрованого агента в Індіані

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 3%

Посібники: Indiana SaaS VAT

Крок: 1 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Ви повинні стягувати податок з продажу в Індіані, якщо маєте нексус у штаті. Існує два типи нексусу, які впливають на зобов'язання щодо подання податкової декларації з податку на продаж.

  • Фізичний нексус означає, що бізнес (або продавець) має матеріальну присутність або діяльність у штаті, і ця присутність вимагає від них сплати податку з продажу в цьому штаті.
  • Економічний нексус означає, що бізнес або продавець відповідає економічному порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

Поріг економічного зв'язку для віддаленого продавця становить 100 000 доларів США валових продажів в Індіані у поточному або попередньому календарному році. Реєстрація стає обов'язковою після досягнення цього порогу. 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся в Департаменті доходів Індіани (IDOR) через портал Indiana Taxpayer Information Management Engine (INTIME). Цей процес вимагає створення облікового запису INTIME, реєстрації як роздрібного продавця та отримання сертифіката Registered Retail Merchant Certificate перед стягненням податку з продажів.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Підприємство отримує ідентифікаційний номер платника податків штату Індіана та Свідоцтво зареєстрованого роздрібного торговця, видане Департаментом доходів Індіани.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажів штату Індіана становить 7%. Місцевий податок з продажів не застосовується; ставка є єдиною по всьому штату.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × 7%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Сполучені Штати не застосовують систему зворотного нарахування податку на додану вартість (ПДВ). Для SaaS та цифрових продуктів продавці, що мають nexus, повинні стягувати податок з продажів штату Індіана як з B2B, так і з B2C транзакцій, якщо покупець не надасть дійсний сертифікат про звільнення від податку. Підприємства можуть здійснювати безподаткові покупки лише якщо вони відповідають вимогам та нададуть належну документацію для перепродажу або звільнення від податку.

Крок: 1 Продаж B2C

Програмне забезпечення, до якого є доступ лише віддалено (де користувач ніколи не “володіє” або не завантажує копію), не оподатковується в Індіані. Готове програмне забезпечення оподатковується лише тоді, якщо воно завантажується або надається на матеріальному носії. Продавці, які мають nexus, повинні стягувати 7% у момент продажу.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок також має стягуватися з продажів B2B SaaS, якщо тільки покупець не надасть дійсний сертифікат про звільнення від оподаткування штату Індіана або сертифікат для перепродажу. Зворотне нарахування не застосовується; відповідальність за стягнення залишається на продавці, якщо тільки не збережена документація про звільнення.

Крок: 3 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Повна назва та адреса постачальника;
  • Ідентифікатор платника податків штату Індіана;
  • дата рахунку-фактури;
  • унікальний порядковий номер рахунку-фактури;
  • опис SaaS/цифрової послуги;
  • оподатковувана сума;
  • ставка податку з продажу;
  • нарахована сума податку;
  • загальна сума до сплати;
  • ім'я та адреса покупця;
  • посилання на сертифікат про звільнення (якщо застосовно);
  • валюта та умови оплати.

Крок: 1 Період подання

Призначається IDOR на основі обсягу; зазвичай щомісячно для продавців з більшими зобов'язаннями та щоквартально для продавців з меншим обсягом.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звіти та платежі зазвичай підлягають сплаті до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подаються в електронному вигляді через портал електронних послуг INTIME. Платежі приймаються через дебет ACH, кредит ACH або затверджені електронні способи оплати.

Крок: 4 Ведення обліку

Підприємства повинні зберігати записи щодо податку з продажу щонайменше 3 роки (довше у разі аудиту або спору).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Питання реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Індіані можуть бути складними. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська