Ставка податку за регіонами Палау

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Палау адмініструє 10% податок на товари та послуги (GST) через своє Бюро доходів & оподаткування (BRT), який охоплює цифрові продукти та електронні послуги. Нерезидентні постачальники цифрових послуг підлягають обов'язковому порогу реєстрації у розмірі 300 000 доларів США річних продажів палауським клієнтам, нижче якого B2B-транзакції управляються за допомогою механізму зворотного нарахування. Платники податків повинні проходити щомісячний цикл дотримання вимог, при цьому електронні декларації та платежі мають бути подані до BRT до 30-го числа місяця, наступного за завершенням звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Палау

Палау застосовує Податок на товари та послуги (GST) у розмірі 10% на цифрові продукти та послуги. Бюро доходів & податків (BRT) під керівництвом Міністерства фінансів Палау адмініструє GST. Нерезидентні компанії повинні зареєструватися, щойно обсяг продажів досягне 300 000 доларів США для палауських клієнтів. 

Офіційне посилання уряду: Бюро доходів & податків (BRT)

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Певні фінансові послуги, державні послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після 300 000 доларів США продажів

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково 

Процедура реєстрації

Зареєструватися в Бюро доходів & податків (BRT), Міністерство фінансів, Палау

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Стрімінгові ігри, музика, додатки, фільми, електронні книги, електронні журнали, програмне забезпечення, інтернет-послуги

Штрафи

Застосовуються штрафи та відсотки за несвоєчасну реєстрацію та за недотримання вимог щодо подання звітності (BRT)

Поріг реєстрації

300 000 USD

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 28-го дня місяця, наступного за податковим періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково 

Ведення обліку

3 роки 

Посібники: Palau SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Palau Goods and Services Tax Act, ухвалений згідно з Tax Reform Act of 2022, набув чинності 1 січня 2023 року. З 1 січня 2023 року Палау запровадила 10-відсотковий податок на товари та послуги (PGST), який включає заходи щодо оподаткування надання віддалених послуг споживачам на Палау. Нерезиденти зобов'язані зареєструватися, якщо їхні продажі перевищують поріг реєстрації в 300 000 доларів США.

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо річний обсяг оподатковуваних поставок перевищує це значення. Добровільна реєстрація доступна для підприємств з обігом від $50 тис. до $300 тис.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Bureau of Revenue and Taxation (BRT). Іноземні суб'єкти господарювання повинні заповнити форму Tax-001 (реєстрація платника податків) та Tax-001H (реєстрація податкової категорії).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

TIN (ідентифікаційний номер платника податків) видається Ministry of Finance.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартна ставка в Palau становить 10% (стандартна ставка PGST).

 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 10%. 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Механізм зворотного нарахування може застосовуватися в певних випадках B2B; однак, Палау насамперед очікує, що зареєстровані постачальники стягуватимуть PGST безпосередньо.

Крок: 1 Продаж B2C

Нерезиденти-постачальники повинні стягувати 10% PGST у момент продажу приватним особам, якщо продавець зареєстрований (обов'язково вище порогового значення).

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується, якщо покупець надає дійсний TIN Палау. Рахунок-фактура повинен містити позначку “Зворотне нарахування” та TIN покупця.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:
– Назва/Адреса постачальника
– TIN постачальника
– Порядковий номер рахунку-фактури
– Дата постачання
– Опис послуг
– Ціна (включаючи PGST або з окремо вказаним податком)
– Ім'я покупця/ІПН (обов'язково для B2B/зворотного платежу).

Крок: 1 Період подання

Податки подаються щомісячно (стандартно для суб'єктів, зареєстрованих у PGST).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації мають бути подані, а платіж здійснений до 28-го числа місяця, що настає за податковим періодом.

Крок: 3 Подання

Подавати через портал Palau Tax Online або електронною поштою на [email protected]. Платежі можна здійснювати банківським переказом або через уповноважені місцеві банки.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи та рахунки-фактури повинні зберігатися щонайменше 3 роки в хронологічному порядку; записи повинні бути доступними англійською мовою.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва на Палау може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська