Ставка податку за регіонами Массачусетс

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Дотримання вимог щодо податку з продажу в Массачусетсі для SaaS-бізнесу

SaaS businesses operating in Massachusetts must navigate the state’s sales tax regulations to ensure compliance. The standard VAT rate in Massachusetts is 6.25%, applicable to most digital services, including SaaS. Businesses should pay close attention to filing deadlines, which vary depending on the chosen filing frequency (monthly, quarterly, or annually). The payment deadline is the 30th of each month.

Мозаїчне зображення

Массачусетс

Штат Массачусетс збільшив свою максимальну граничну ставку податку до 9% для доходів понад 1 мільйон доларів, що відображає прагнення штату до фінансування соціальних програм та державних послуг.

Офіційне посилання уряду: Департамент доходів штату Массачусетс | Mass.gov

6.25%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів штату Массачусетс, щоб отримати свідоцтво платника податку з продажу.
Подайте форму 355 (Декларація з акцизного податку корпорації Массачусетса), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Массачусетсі.
Призначте резидентного агента в штаті Массачусетс, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

30th of the month

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

How-To Guides: Massachusetts SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

You’ll need to collect sales tax in Massachusetts if you have nexus in the state. Sellers and businesses can hold either physical or economic nexus, triggering the need to file a sales tax return (and remit payments) in Massachusetts.

  • Physical nexus means having a tangible presence or activity in a state.
  • Economic nexus means passing a states’ economic threshold for total revenue or the number of sales transactions.

Economic nexus threshold is USD 100,000 in sales into Massachusetts in the previous or current calendar year. No transaction count threshold currently applies. Registration is mandatory once threshold is exceeded. SaaS is treated as taxable prewritten software accessed remotely.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register with the Massachusetts Department of Revenue (DOR) through the state tax portal. A remote SaaS seller must create a tax account and register as a Sales and Use Tax vendor before collecting tax.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

A Massachusetts Sales and Use Tax Registration Number is issued by the Massachusetts Department of Revenue upon approval.

Крок: 1 Standard Rate

Standard Massachusetts sales tax rate is 6.25%.

Крок: 2 Sales Tax Formula

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Tax Amount = Net Price × 6.25%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Massachusetts does not operate a VAT-style reverse charge system. For untaxed SaaS purchases, the Massachusetts business customer may owe use tax directly to the state, but the remote vendor must collect sales tax once nexus exists. Reverse charge is not a substitute for vendor collection when registered.

Крок: 1 Продаж B2C

SaaS and remotely accessed prewritten software sold to Massachusetts consumers are taxable. The seller must charge 6.25% sales tax at checkout once nexus is established.

Крок: 2 Продаж B2B

Sales to Massachusetts businesses are also taxable unless the buyer provides a valid resale or exemption certificate. No automatic reverse charge applies. If exemption documentation is not obtained, tax must be collected.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Seller legal name and address;
  • Massachusetts registration number;
  • invoice date;
  • sequential invoice number;
  • description of SaaS/digital service;
  • taxable amount;
  • tax rate;
  • tax amount charged;
  • загальна вартість;
  • buyer name and address;
  • exemption certificate reference if applicable.

Крок: 1 Період подання

Taxes are filed typically monthly for most registered vendors; smaller sellers may be assigned quarterly by DOR based on liability.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns and payments are due on or before the 20th day of the month following the reporting period.

Крок: 3 Подання

File electronically via MassTaxConnect, the Massachusetts Department of Revenue online portal. Payment accepted by ACH debit, ACH credit, or electronic funds transfer.

Крок: 4 Ведення обліку

Books and tax records must generally be kept for at least 3 years, and longer if an audit is pending. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Massachusetts’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська