Ставка податку за регіонами Лаос

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Лаос застосовує стандартний 10% податок на додану вартість (ПДВ) на транскордонні цифрові продукти та електронні послуги, що надаються нерезидентними компаніями місцевим споживачам, після відновлення ставки 10% для підтримки державного бюджету. Згідно з Інструкцією 0558/MOF, іноземні постачальники підлягають обов'язковій реєстрації у Податковому департаменті з моменту їхньої першої транзакції, оскільки мінімального грошового порогу не існує. Оскільки Лаос не використовує традиційний механізм зворотного нарахування для цих цифрових послуг, подання звітності відбувається тричі на рік, а платежі та електронні декларації подаються через державний онлайн-податковий портал.

Мозаїчне зображення

Лаос

Лаос застосовує податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 10% до цифрових продуктів та послуг, що продаються компаніями-нерезидентами клієнтам у Лаосі. ПДВ на транскордонні цифрові послуги було впроваджено. 

Офіційне посилання уряду: Податковий департамент Міністерства фінансів

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

З першого продажу лаоському клієнту

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні 

Процедура реєстрації

Нерезиденти повинні зареєструватися та отримати ідентифікаційний податковий номер (ІПН) від Податкового департаменту Лаосу

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові товари, цифрові платформи, послуги електронної комерції

Поріг реєстрації

Без порогового значення (перший продаж спричиняє реєстрацію)

Періодичність подання звітності

Квартально 

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, наступного за закінченням кварталу 

Вимоги до електронного документообігу

Для B2B іноземні постачальники повинні виставляти електронні рахунки-фактури, використовуючи власний шаблон

Ведення обліку

10 років 

Інструкції: ПДВ на SaaS у Лаосі

Крок: 1 Поріг

З 1 серпня 2024 року Лаос вимагає від нерезидентних постачальників цифрових послуг (включаючи онлайн-платформи) споживачам (B2C) у Лаосі зареєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу.

 

Загальний поріг ПДВ становить LAK 400 000 000; проте нерезидентні постачальники цифрових послуг можуть бути зобов'язані зареєструватися при наданні оподатковуваних послуг у Лаосі.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезидентні постачальники повинні зареєструватися через Систему цифрових податкових послуг (DTax System) або портал TaxRIS. Місцева дочірня компанія або податковий представник суворо не вимагається, хоча один може бути уповноважений.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікаційний номер (TIN) видається Податковим департаментом Лаосу (Міністерством фінансів) після успішної онлайн-реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка

У Лаосі стандартна ставка ПДВ становить 10% (Стандартна ставка була відновлена з 7% до 10% у квітні 2024 року).

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 10%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Історично, Лаос застосовував механізм утримання/зворотного нарахування для B2B. Проте, згідно з Інструкцією 2024 року (№ 0558), цифрові постачальники-нерезиденти наразі, як правило, зобов'язані реєструватися та нараховувати ПДВ як на B2B, так і на B2C транзакції, якщо вони відповідають пороговому значенню.

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальник повинен нарахувати 10% ПДВ у момент продажу. Докази місцезнаходження клієнта (IP-адреса, платіжна адреса або MCC SIM-карти) повинні зберігатися.

Крок: 2 Продаж B2B

Постачальники все одно повинні нараховувати ПДВ. На відміну від багатьох юрисдикцій, Лаос наразі вимагає від іноземного постачальника збирати та перераховувати ПДВ навіть для B2B, якщо не застосовується конкретне звільнення за правилом платформи.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Електронні рахунки-фактури повинні містити:

– Найменування постачальника & TIN
– Порядковий номер рахунку-фактури
– Дата видачі
– Опис послуг
– Чиста ціна
– Ставка ПДВ (10%)
– Сума ПДВ
– Загальна ціна
– Ім'я/адреса покупця.

Крок: 1 Період подання

Періодичність подання звітів – щоквартальна (раніше щомісячно для деяких суб'єктів, але оновлення 2024 року спростило це для нерезидентів).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані до 20-го числа місяця, наступного за закінченням кварталу (наприклад, 20 квітня для 1-го кварталу).

Крок: 3 Подання

Подання здійснюється через портал TaxRIS. Платежі можна здійснювати в LAK, USD або EUR за допомогою банківського переказу або авторизованих платіжних шлюзів.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати протягом 10 років. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Лаосу може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська