Ставка податку за регіонами Нова Шотландія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Нова Шотландія використовує Гармонізований податок з продажів (HST), який адмініструється на федеральному рівні Canada Revenue Agency (CRA) і який нещодавно зменшився з 15% до 14% після скорочення провінційної податкової складової. Відповідно до спрощеної системи GST/HST Канади, постачальники-нерезиденти цифрових продуктів та електронних послуг мають обов'язковий поріг реєстрації у 30 000 CAD річного обсягу продажів канадським споживачам. Компанії, що дотримуються вимог, повинні подавати декларації в електронному вигляді щомісячно, щоквартально або щорічно, залежно від категорії їхнього доходу, при цьому подання звітів та платежі мають бути здійснені протягом одного місяця після закінчення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Нова Шотландія

Nova Scotia є провінцією з Гармонізованим податком з продажу (HST) у розмірі 14%, зменшеним з 15% з 1 квітня 2025 року (PwC). HST адмініструється на федеральному рівні Агентством доходів Канади.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

14.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Як тільки щорічні продажі перевищать 30 000 CAD 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Онлайн-реєстрація бізнесу в CRA; нерезиденти використовують спрощений режим GST/HST

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді (CRA)

Штрафи

Прострочення подання 1% + 0,25%/місяць (макс. 12 місяців)

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щокварталу або щорічно 

Кінцевий термін подання звітності

Один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Практичні посібники: Нова Шотландія SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних продавців-нерезидентів зареєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 канадських доларів протягом 12-місячного періоду.

 

Реєстрація є обов'язковою, як тільки цей поріг буде перевищено.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація здійснюється Агентством доходів Канади (CRA). Постачальники SaaS, які не є резидентами, зазвичай використовують спрощену реєстрацію GST/HST для “Цифрової економіки”.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер GST/HST (частина 9-значного бізнес-номера/BN) видається CRA.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажу становить 14% Гармонізованого податку з продажу (HST).

 

(Примітка: З 1 квітня 2025 року Nova Scotia зменшила свою провінційну складову, знизивши загальний HST з 15% до 14%).

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 5%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується. Якщо покупець є зареєстрованим платником GST/HST та надає свій реєстраційний номер, продавець не стягує податок. Покупець самостійно нараховує податок, де це застосовується.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 14% HST з усіх незареєстрованих резидентів Нової Шотландії. Ви несете відповідальність за визначення місцезнаходження клієнта (наприклад, за допомогою платіжної адреси, IP-адреси або банківських реквізитів).

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте HST, якщо клієнт надає дійсний реєстраційний номер GST/HST. Ви повинні зберігати підтвердження статусу реєстрації покупця.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:
1. Юридична назва продавця
2. Бізнес-номер (BN)
3. Дата
4. Порядковий номер рахунку-фактури
5. Опис послуг
6. Загальна сума
7. Конкретна сума HST (або заява, що ціна включає податок).

Крок: 1 Період подання

Податки подаються, як правило, щоквартально для спрощених платників; варіюється (щомісячно/щоквартально/щорічно) для звичайних платників залежно від доходу.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін – через місяць після закінчення звітного періоду (наприклад, 30 квітня для першого кварталу, що закінчується 31 березня).

Крок: 3 Подання

Податки подаються в електронному вигляді через CRA My Business Account або GST/HST NETFILE. Платежі здійснюються за допомогою банківського переказу або порталу “My Payment”.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років з кінця останнього року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес реєстрації ПДВ та податкового представництва у Новій Шотландії може викликати труднощі. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складності, включно з реєстрацією ПДВ та податковим представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська