Ставка податку за регіонами Замбія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу SaaS у Замбії: вичерпний посібник для бізнесу

Уряд Замбії встановив ставку податку на додану вартість (ПДВ) у розмірі 16% на SaaS та інші цифрові послуги, що вимагає від компаній, які працюють у країні, ретельного розгляду. Розуміння тонкощів цієї податкової системи може мати вирішальне значення для забезпечення відповідності та оптимізації вашої фінансової діяльності.

Мозаїчне зображення

Замбія

Замбія запровадила систему ПДВ у 1991 році, щоб модернізувати своє податкове адміністрування та збільшити надходження до бюджету.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба Замбії

16.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

На жодні цифрові товари чи послуги не поширюється знижена ставка

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг, звільнених від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Компанії, які мають право на реєстрацію платником ПДВ, можуть або заповнити паперову форму, або скористатися онлайн-системою для завершення процесу. Після реєстрації вони отримають унікальний номер облікової картки платника ПДВ для ідентифікації своїх операцій з ПДВ. Крім того, їм буде видано свідоцтво про реєстрацію, що підтверджує їх статус платника ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Онлайн-послуги, такі як потокове передавання фільмів, телевізійних шоу, музики, ігор, спортивних змагань, подій, відео на вимогу та подкастів. Це також стосується програмних послуг, таких як драйвери, фільтри веб-сайтів, брандмауери, VPN, блокувальники банерів, післяпродажне обслуговування, оновлення та модернізація програмного забезпечення. Завантажуваний цифровий контент включає програми, електронні книги, фільми, телевізійні шоу, музику, ігри, подкасти, зображення та текст. Послуги, пов’язані з веб-сайтами, включають надання веб-сайтів, хостинг та віддалене обслуговування. Медіа за підпискою включають новини, журнали, погоду, звіти про подорожі та віртуальні майданчики. Пошукові системи та служби автоматизованої служби підтримки пропонують настроювані параметри пошуку, тоді як служби електронного управління даними забезпечують онлайн-сховище, спільний доступ до файлів та хмарне сховище. Послуги онлайн-присутності підтримують рекламу та підтримку присутності бізнесу або особистої присутності в Інтернеті. Послуги продажу квитків охоплюють події, театри та ресторани. Послуги онлайн-ринку пов’язують постачальників із клієнтами та включають право продавати товари чи послуги онлайн. Нарешті, монетизація даних включає продаж, ліцензування або монетизацію даних, отриманих в результаті дій користувачів.

Штрафи

Застосовуються стандартні положення податкового кодексу щодо штрафів.

Поріг реєстрації

ZMW 800 000 щорічно 
ZMW 200 000 щоквартально 

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 18-го числа після звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Обов'язково

Ведення обліку

Компанії, які сплачують ПДВ, зобов'язані зберігати ділову документацію, таку як бухгалтерські книги та рахунки-фактури, протягом шести років. Ці записи повинні бути надані податковим органам на їх вимогу.

Посібники: Zambia SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Замбія має поріг реєстрації у розмірі 800 000 ZMW на рік або 200 000 ZMW за квартал. Цей поріг застосовується до постачальників-резидентів та нерезидентів. Компанії повинні зареєструватися для сплати ПДВ у Замбії, щойно їхні продажі клієнтам у країні перевищать цей поріг.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Ви можете зареєструватися онлайн через веб-сайт Zambia Revenue Authority (ZRA). Існує спрощений режим реєстрації спеціально для постачальників-нерезидентів Cross Border Electronic Services (CBES).

Крок: 3 Отримати TPIN

Після реєстрації вам буде присвоєно ідентифікаційний номер платника податків (TPIN). Він потрібен для подання декларацій та ідентифікації вашого бізнесу в рахунках-фактурах.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Застосовуйте стандартну ставку ПДВ, яка становить 16%.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума ПДВ = Чиста ціна x 16%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Замбія застосовує зворотне нарахування податку (часто називають “ПДВ на імпортовані послуги”). Якщо B2B-покупець надає дійсний TPIN, він зазвичай зобов'язаний обліковувати ПДВ на місцевому рівні. Нерезидент-продавець зазвичай не стягує ПДВ за ці B2B-поставки.

Крок: 1 Продаж B2C

Після реєстрації за спрощеним режимом ви зобов'язані стягувати 16% ПДВ з продажів замбійським споживачам.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо покупець є зареєстрованим бізнесом (власником TPIN), не стягуйте ПДВ. Покупець несе відповідальність за зобов'язання з “зворотного ПДВ”.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні генеруватися в електронному вигляді (або через систему, затверджену під час реєстрації) та повинні містити:

 

• Слова “Податкова накладна”
• Назва, адреса та TPIN постачальника
• Назва, адреса та TPIN покупця (для B2B)
• Дата та унікальний серійний номер
• Опис послуг
• Використаний обмінний курс (якщо в іноземній валюті)
• Ставка ПДВ (16%) та загальна нарахована сума

Крок: 1 Період подання

Подавати декларацію з ПДВ щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації та платежі повинні бути подані до ZRA до 18-го числа місяця, наступного за податковим періодом (наприклад, декларація за січень подається до 18 лютого).

Крок: 3 Подання

Подавайте онлайн через портал ZRA TaxOnline. Платежі можна здійснювати банківським переказом або через інтегровані платіжні шлюзи.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте точні записи, включаючи рахунки-фактури та транзакційні дані, протягом щонайменше 6 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування у питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва у Fambia може бути непростим завданням. PayPro Global виступає вашим Офіційним продавцем, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська