地域別税率 ザンビア

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ザンビアのSaaS売上税：企業向け総合ガイド

ザンビア政府は、SaaSやその他のデジタルサービスに16％の付加価値税（VAT）率を設定しているため、国内で事業を行う企業は注意深く検討する必要があります。この税制のニュアンスを理解することは、コンプライアンスを確保し、財務実績を最適化する上で非常に重要となります。

モザイク画像

ザンビア

ザンビアは、税務行政の近代化と歳入増加を目的として、1991年にVAT制度を導入しました。

政府機関の公式リンク： Zambia Revenue Authority

16.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

特定のデジタル商品またはサービスに対して軽減税率は適用されません

非課税となる製品カテゴリ

特定のデジタル製品またはサービスに税 exemption はありません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

いいえ

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

しきい値を超えた場合

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

いいえ

登録手続き

VAT登録の対象となる企業は、紙の申請書に記入するか、オンラインシステムを使用して登録手続きを完了することができます。登録が完了すると、VAT取引を識別するための一意のVATアカウント番号が付与されます。さらに、VAT納税者としてのステータスを確認する登録証明書が発行されます。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

ストリーミング映画、テレビ番組、音楽、ゲーム、スポーツ、イベント、ビデオオンデマンド、ポッドキャストなどのオンラインサービス。また、ドライバー、Webサイトフィルター、ファイアウォール、VPN、バナーブロッカー、アフターサービス、ソフトウェアアップデート、アップグレードなどのソフトウェアサービスも含まれます。ダウンロード可能なデジタルコンテンツには、アプリ、電子書籍、映画、テレビ番組、音楽、ゲーム、ポッドキャスト、画像、テキストが含まれます。Webサイト関連サービスには、Webサイトの提供、ホスティング、リモートメンテナンスが含まれます。サブスクリプションベースのメディアには、ニュース、雑誌、天気、旅行レポート、バーチャルプレイグラウンドが含まれます。検索エンジンと自動ヘルプデスクサービスは、カスタマイズ可能な検索オプションを提供します。電子データ管理サービスは、オンラインウェアハウジング、ファイル共有、クラウドストレージを提供します。オンラインプレゼンスサービスは、Web上でのビジネスまたは個人のプレゼンスの宣伝と維持をサポートします。チケットサービスは、イベント、劇場、レストランをカバーしています。オンラインマーケットサービスは、サプライヤーと顧客を結びつけ、オンラインで商品やサービスを販売する権利を含みます。最後に、データ収益化には、ユーザーアクティビティから生成されたデータの販売、ライセンス供与、収益化が含まれます。

罰則

税法の標準的な罰則条項が適用されます。

登録のしきい値

ZMW 800.000 annualy 
ZMW 200.000 quarterly 

提出間隔

毎月

提出期限

報告期間後の18日までに

電子請求書の要件

必須

記録保持

VATを支払う企業は、会計帳簿や請求書などの事業記録を6年間保管する必要があります。これらの記録は、税務当局の要求に応じて開示する必要があります。

How-To Guides: Zambia SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Zambia has a registration threshold of ZMW 800,000 per annum or ZMW 200,000 per quarter. Threshold applies to resident and non-resident suppliers. Businesses must register for VAT in Zambia once their sales exceed this threshold to customers in the country.

ステップ：2 事業登録

You can register online through the Zambia Revenue Authority (ZRA) website. There is a Simplified Registration Regime specifically for non-resident suppliers of Cross Border Electronic Services (CBES).

ステップ：3 Obtain TPIN

Upon registration, you will be issued a Taxpayer Identification Number (TPIN). This is required to file returns and identify your business on invoices.

ステップ：1 標準VAT税率

Apply the standard VAT rate, which is 16%.

ステップ：2 登録の必要性を判断してください。

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

VAT Amount = Net Price x 16%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Zambia applies a Reverse Charge (often called “VAT on Imported Services”). If the B2B buyer provides a valid TPIN, they are typically liable to account for the VAT locally. The non-resident seller generally does not charge VAT on these B2B supplies.

ステップ：1 B2C販売

Once registered under the simplified regime, you are required to charge 16% VAT on sales to Zambian consumers.

ステップ：2 B2B販売

If the buyer is a registered business (TPIN holder), do not charge VAT. The buyer is responsible for the “Reverse VAT” liability.

ステップ：3 請求書要件

Invoices should be generated electronically (or via the system approved during registration) and must include:

 

• The words “Tax Invoice”
• Supplier’s name, address, and TPIN
• Buyer’s name, address, and TPIN (for B2B)
• Date and unique serial number
• サービスの内容
• The exchange rate used (if in foreign currency)
• VAT rate (16%) and total amount charged

ステップ：1 申告期間

File the VAT return Monthly.

ステップ：2 申告期限

Returns and payments must be submitted to the ZRA by the 18th day of the month following the tax period (e.g., January return is due by February 18th).

ステップ：3 提出

File online via the ZRA TaxOnline portal. Payments can be made via bank transfer or integrated payment gateways.

ステップ：4 記録保持

Maintain accurate records, including invoices and transactional data, for a minimum of 6 years.

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Fambia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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