地域別税率 ウィスコンシン州

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ウィスコンシン州のSaaS売上税：包括的なガイド

ウィスコンシン州のSaaSプロバイダーに対する売上税と使用税の状況は、常に変化しています。州内で事業を行う企業にとって、5%のVAT税率、適用される免税、コンプライアンス要件の詳細を理解することは非常に重要です。このガイドでは、ウィスコンシン州のSaaS売上税の概要を詳しく説明し、シームレスな税務管理に不可欠な情報を網羅しています。

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ウィスコンシン州

ウィスコンシン州の所得税率は3.54%から7.65%の範囲で、予算の制約を管理しながら、不可欠なサービスを提供することに重点が置かれています。

政府機関の公式リンク： Wisconsin Department of Revenue

5.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

売上税の販売者許可証を取得するには、Wisconsin Department of Revenueに登録してください。
ウィスコンシン州の所得がある場合は、Form 4（ウィスコンシン州法人所得税申告書）を提出してください。
必要であれば、ウィスコンシン州の登録代理人を任命します。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

Video games, prewritten (canned) software downloads, digital products.

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

The last day of the month following the end of the reporting period

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

Sales and use tax records and supporting documents: 4 years minimum, 7 years recommended

現地税率範囲

0% – 1.75%

How-To Guides: Wisconsin SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Effective February 2021, Wisconsin considers vendors who make more than $100,000 in sales in the state in the previous or current calendar year to have economic nexus. (This is an update of Wisconsin’s original economic nexus laws, which went into effect October 1, 2018.) These vendors must collect sales tax from buyers in the state.

 

Economic nexus occurs when gross sales into Wisconsin exceed $100,000 in the previous or current calendar year. If below that threshold, a remote seller generally does not need to register for Wisconsin sales/use tax.

ステップ：2 事業登録

Register with the Wisconsin Department of Revenue (DOR). Use the My Tax Account (MTA) online system to obtain a seller’s permit / sales/use tax account before making taxable sales.

ステップ：3 TIN/VAT番号

The issuance of a Wisconsin Sales Tax Account Number (similar to a TIN for sales/use tax purposes) is done by Wisconsin Department of Revenue upon registration.

ステップ：1 Standard Rate

Standard Wisconsin sales tax rate is 5% of the sales price. Local county or city taxes may add additional rates (total up to ~5.6% or more in some jurisdictions) based on destination of sale.

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount = Net Price × 5%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Wisconsin does not use a VAT-style reverse charge for sales/use tax; sellers collect tax when nexus exists. There is no mechanism where the purchaser self-assesses use tax instead of seller collection, except for specific exempt resale situations.

ステップ：1 B2C販売

Taxable sales to private consumers must include the 5% sales tax (plus applicable local rates) on taxable goods or services that are subject to sales/use tax.

ステップ：2 B2B販売

For B2B transactions, if the sold service is taxable digital goods or taxable prewritten software, sales tax must be collected from the business customer. For SaaS treated as a nontaxable data processing service, no tax is collected.

ステップ：3 請求書要件

Follow general Wisconsin sales tax invoice practices (state does not prescribe a unique VAT invoice format):

  • Seller Name & Address;
  • Wisconsin Sales Tax Account Number;
  • Invoice Date;
  • 連続請求書番号;
  • 顧客名、住所;
  • Description of taxable items/services;
  • Net Price;
  • Taxable Amount;
  • Tax Rate;
  • Tax Amount;
  • Total Due.

ステップ：1 申告期間

The filing interval is assigned by DOR — typically monthly, quarterly, or annually based on sales volume.

ステップ：2 申告期限

Returns and payments are due by the last day of the month following the end of the reporting period; early monthly filers may be due by the 20th of the following month.

ステップ：3 提出

File and pay through My Tax Account (MTA) online portal at Wisconsin DOR. ACH and electronic payment options are supported.

ステップ：4 記録保持

Maintain sales tax records for at least 4 years from the date of filing for audit purposes.

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Wisconsin VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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