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ハワイ州のSaaS売上税を理解する:包括的なガイド

ハワイ州で事業を展開するSaaSプロバイダーにとって、売上税の複雑さを理解しておくことは、ビジネスの財務安定と全体的な成功にとって非常に重要です。このガイドでは、ハワイ州のSaaS売上税の複雑な側面を掘り下げ、自信を持って納税義務を果たせるよう支援します。

2007年に導入されたハワイ州の売上税システムでは、SaaSを含むほとんどの商品やサービスに4%の一般税率が課せられています。この税は、州内および州外の両方でハワイ州にネクサスを持つ企業、つまり州内に物理的または経済的な存在を持つ企業に適用されます。SaaSプロバイダーの場合、ハワイ州に従業員またはサーバーを置く、またはハワイ州の顧客からの収益が特定のしきい値を超えるなど、いくつかの要因によってこのネクサスが確立される可能性があります。

 

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Hawaii

ハワイ州の最高所得税率は、依然として11%であり、これは州の高い生活費とサービスへの多額の公的資金の必要性を反映しています。

政府機関の公式リンク: ハワイ州税務局

4.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか?

売上が100,000ドル、または取引が200件を超過した場合

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

ハワイ州税務局に登録して、一般消費税のライセンスを取得してください。
ハワイ州 sourcedの所得がある場合は、Form N-30(ハワイ州法人所得税申告書)を提出してください。
必要な場合は、ハワイ州の登録代理人を任命してください。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%(遅延提出); 30日経過後の未納税額の10%(遅延支払い)

登録のしきい値

100,000.00ドルまたは200件の取引

提出間隔

毎月、四半期ごと、または半期ごと

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類:最低3年、推奨7年

ハウツーガイド: ハワイSaaS VAT

ステップ:1 閾値

経済的ネクサスの閾値は、現在の暦年または前暦年における売上総収入100,000米ドルまたは200件の取引です。この閾値が満たされると、登録が義務付けられます。ハワイにはVATはありません。ハワイは、SaaSやデジタルサービスを含む幅広いサービスに適用されるGeneral Excise Tax (GET) を課しています。

ステップ:2 事業登録

ハワイ州歳入局にHawaii Tax Onlineポータルを通じて登録してください。ハワイ州でSaaSを販売する米国以外の事業者は、ネクサスが成立した場合、リモートセラーとして登録する必要があります。税務登録のみを目的とした現地法人の設立は不要です。

ステップ:3 TIN/VAT番号

登録後、ハワイ州税務局によってハワイ州の納税者識別番号(GET License)が発行されます。

ステップ:1 標準税率

標準GET税率は4%で、これに郡の追加料金(通常ホノルル郡では0.5%)が加算され、多くのお客様にとっての実質的な共通税率は4.5%となります。税率は粗収入に適用され、純利益には適用されません。

ステップ:2 税率計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

税額 = SaaS粗価格 × GET税率

ステップ:3 リバースチャージ (B2B)

ハワイでは、正式なVAT形式のリバースチャージは採用されていません。外国のSaaSプロバイダーが登録しない場合、ハワイの事業者顧客は利用税を自己申告する義務があります。外国のプロバイダーがネクサスを持ち登録すれば、顧客の自己申告に頼るのではなく、GETを課す必要があります。

ステップ:1 B2C販売

登録済みのリモートSaaSプロバイダーは、ネクサスが満たされ次第、ハワイの消費者に提供された売上に対してGETを課金しなければなりません。税金は売主に課されますが、通常、明示された追加料金として顧客に転嫁されます。

ステップ:2 B2B販売

事業購入者には自動的な免除は適用されません。ハワイの企業に販売されるSaaSは、特定の法定免除が適用されない限り課税対象となります。外国の売主が登録されていない場合、ハワイの購入者は使用税を計上する必要があります。売主が登録されている場合、売主がGETを徴収します。

ステップ:3 請求書要件

請求書には以下を含める必要があります。

  • 供給者の正式名称および住所;
  • Hawaii GETライセンス番号;
  • 請求書日付;
  • 通し請求書番号;
  • SaaS/デジタルサービスの説明;
  • 請求総額;
  • 転嫁された場合、別途表示されるGET金額;
  • 顧客名と住所;
  • 使用通貨;
  • 供給地の表示(ハワイ)。

ステップ:1 申告期間

年間納税義務額に応じて、月次、四半期、または半期。ほとんどのリモートSaaS販売業者には、当初四半期申告が割り当てられます。

ステップ:2 申告期限

申告期限は、報告期間の翌月20日です。

ステップ:3 提出

税金は、ACHデビット/クレジットカード支払いオプションを利用して、Hawaii Tax Onlineを通じて電子的に申告されます。

ステップ:4 記録保持

帳簿および取引記録は、一般的に最低3年間保持する必要があります。監査が係争中である場合や、複数の州にわたる文書作成が関係する場合は、より長期間の保持が推奨されます。

PayPro Globalソリューション:簡素化された登録と税務代理

ハワイ州のVAT登録や税務代理の対応は困難を伴う場合があります。PayPro Globalは、お客様のMerchant of Recordとして、必要に応じてVAT登録や税務代理を含むこれらの複雑な処理を代行し、お客様がご自身のビジネスに集中できるようサポートします。

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よくある質問

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