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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

하와이 SaaS 판매세 탐색: 종합 가이드

하와이에서 사업을 운영하는 SaaS 제공업체로서 판매세의 복잡성에 대한 최신 정보를 유지하는 것은 비즈니스의 재정적 안정성과 전반적인 성공을 위해 매우 중요합니다. 이 가이드는 하와이의 SaaS 판매세의 복잡성을 자세히 살펴보고 세금 의무를 자신 있게 관리할 수 있도록 지원합니다.

2007년에 시행된 하와이의 판매세 시스템은 SaaS를 포함한 대부분의 상품과 서비스에 4%의 일반 세율을 부과합니다. 이 세금은 하와이에 네クサ스(nexus)가 있는 주 내 및 주 외 사업체 모두에 적용됩니다. 즉, 주 내에 물리적 또는 경제적 입지를 가지고 있음을 의미합니다. SaaS 제공업체의 경우 하와이에 직원이나 서버가 있는 경우 또는 하와이 고객의 특정 수익 기준을 초과하는 경우 이러한 네クサ스가 설정될 수 있습니다.

 

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하와이

하와이의 최고 소득세율은 주의 높은 생활비와 상당한 공공 서비스 자금 조달 필요성을 반영하여 11%로 유지됩니다.

공식 정부 링크: Hawaii Department of Taxation

4.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출 100,000달러 또는 거래 200건을 초과하는 경우

온라인 등록 가능

예

등록 절차

일반 소비세 면허를 취득하려면 Hawaii Department of Taxation에 등록하세요.
하와이 소득이 발생하는 경우 양식 N-30(하와이 법인 소득세 신고서)을 제출하세요.
필요한 경우 하와이 등록 대리인을 지정하세요

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 제품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00 또는 200건의 거래

신고 간격

월별, 분기별 또는 반기별

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

실용 가이드: 하와이 SaaS VAT

1단계 기준점

경제적 연계 기준은 현재 또는 이전 역년의 총수입 100,000 USD 또는 거래 200건입니다. 기준이 충족되면 등록이 의무화됩니다. 하와이는 VAT(부가가치세)가 없습니다. 대신, SaaS 및 디지털 서비스를 포함한 광범위한 서비스에 적용되는 일반 소비세(General Excise Tax, GET)를 부과합니다.

2단계 사업자 등록

Hawaii Tax Online 포털을 통해 Hawaii Department of Taxation에 등록하십시오. 하와이에 SaaS를 판매하는 비미국 기업은 넥서스가 발생하면 원격 판매자로 등록해야 합니다. 세금 등록만을 위한 현지 법인 설립은 필요하지 않습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

등록 후 Hawaii Department of Taxation에서 Hawaii Tax Identification Number (GET License)가 발급됩니다.

1단계 표준 세율

표준 GET 세율은 4%이며, 여기에 카운티 추가 요금(호놀룰루 카운티에서는 일반적으로 0.5%)이 더해져 많은 고객에게 일반적인 유효 세율은 4.5%가 됩니다. 세율은 순이익이 아닌 총수입에 적용됩니다.

2단계 세율 계산식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세금 금액 = 총 SaaS 가격 × GET 세율

단계: 3 역외 과세 (B2B)

하와이는 공식적인 VAT 방식의 역과세를 사용하지 않습니다. 외국 SaaS 공급업체가 등록하지 않을 경우, 하와이 사업 고객은 사용세(Use Tax)를 자체 신고해야 합니다. 외국 공급업체가 역외 영업권(nexus)을 확보하고 등록하면, 해당 공급업체는 고객의 자체 신고에 의존하는 대신 GET를 부과해야 합니다.

1단계 B2C 판매

등록된 원격 SaaS 제공업체는 넥서스 충족 시 하와이 소비자에게 판매되는 매출에 대해 GET을 부과해야 합니다. 세금은 판매자에게 부과되지만, 일반적으로 명시적으로 표시된 추가 요금으로 고객에게 전가됩니다.

2단계 B2B 판매

기업 구매자에게는 어떠한 면세도 자동으로 적용되지 않습니다. 하와이 기업에 판매되는 SaaS는 특정 법적 면세가 적용되지 않는 한 과세 대상입니다. 외국 판매자가 등록되어 있지 않은 경우, 하와이 구매자는 사용세를 적립해야 합니다. 판매자가 등록되어 있는 경우, 판매자가 GET을 징수합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음 내용이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 법적 명칭 및 주소;
  • 하와이 GET 라이선스 번호;
  • 송장 날짜;
  • 순차적 송장 번호;
  • SaaS/디지털 서비스 설명;
  • 청구된 총액;
  • 전가 시 별도로 표시되는 GET 금액;
  • 고객 이름 및 주소;
  • 사용된 통화;
  • 공급 장소 표시 (하와이).

1단계 신고 주기

연간 납세 의무에 따라 월별, 분기별 또는 반기별. 대부분의 원격 SaaS 판매자는 초기에는 분기별 신고가 배정됩니다.

2단계 신고 마감일

신고서는 보고 기간 다음 달 20일까지입니다.

단계: 3 제출

세금은 ACH 직불/신용 카드 결제 옵션을 사용하여 Hawaii Tax Online을 통해 전자적으로 신고됩니다.

단계: 4 기록 유지

장부 및 거래 기록은 일반적으로 최소 3년 동안 보관해야 합니다. 감사가 예정되어 있거나 여러 주 관련 문서가 포함된 경우 더 오래 보관하는 것이 좋습니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

하와이의 부가세(VAT) 등록 및 세무 대리 처리는 막막할 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요에 따라 VAT 등록 및 세무 대리 업무를 포함한 이러한 복잡한 과정을 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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