지역별 세율 튀르키예

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튀르키예 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

튀르키예의 견고한 세금 시스템에는 1984년에 세무 행정을 간소화하고 규정 준수를 장려하기 위해 시행된 부가가치세(VAT)가 포함됩니다. 튀르키예에서 SaaS(Software-as-a-Service)를 제공하는 기업은 규정 준수를 보장하고 재무 관리를 최적화하기 위해 VAT 규정을 정확하게 파악해야 합니다. 본 가이드에서는 튀르키예의 SaaS 판매세에 대해 자세히 살펴보고 기업이 복잡성을 명확하게 파악하고 해결할 수 있도록 지원합니다.

튀르키예의 SaaS 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 18%입니다. 이는 이 범주 내의 대부분의 디지털 상품에 적용됩니다. 특히 전자책, 신문, 디지털 형식의 교육 출판물을 포함한 특정 제품 및 서비스에는 8%의 VAT 세율이 적용됩니다. 이러한 범주는 면제되지만 기업은 적용 가능한 VAT 세율에 대한 업데이트나 수정 사항을 항상 파악해야 합니다. 전자 송장 발행은 의무화되어 프로세스에 효율성과 보안을 더했습니다.

규정 준수를 위해서는 세부 사항에 세심한 주의를 기울여야 합니다. VAT 신고서는 매월 제출해야 하며 전자 방식으로 제출해야 합니다. 불이익이나 문제를 방지하기 위해 다음 달 26일까지 납부해야 합니다. 기업은 특정 기록을 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 여기에는 발행된 판매 송장, 수령한 구매 송장, 제출된 VAT 신고서 사본, 지불 증빙 서류가 포함됩니다. 또한 세관 서류 및 회계 기록은 감사 목적으로 사용할 수 있어야 합니다. 규정 준수를 입증하고 잠재적 위험을 방지하려면 꼼꼼한 문서화를 유지하는 것이 중요합니다.

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튀르키예

튀르키예는 세금 규정 준수를 개선하고 세무 행정을 현대화하기 위해 1984년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

20.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

10.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

신문 또는 잡지의 전자 공급에 대해 1%.
8% for the electronic supply of books and similar publications.

면세 제품 카테고리

신문, 잡지, 전자 교과서를 포함한 전자책

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

등록은 필수입니다.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

비거주자는 간소화된 절차를 통해 온라인으로 부가가치세를 쉽게 등록할 수 있습니다. 현지 세무 대리인을 지정하는 것이 의무 사항은 아니지만, 보다 원활한 규정 준수를 위해 도움이 될 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

웹사이트, 웹페이지, 도메인 이름, 웹 호스팅 및 관련 서비스 제공.
소프트웨어 및 장비의 원격 유지보수, 시스템 관리 및 온라인 데이터 저장.
액세스, 다운로드 및 업데이트를 포함한 소프트웨어 및 디지털 제품 판매 (예: 바이러스 백신 프로그램, 광고 차단기, 장치 드라이버 및 웹사이트 필터).
이미지, 텍스트, 정보 및 데이터베이스 준비 서비스 제공.
컴퓨터, 휴대폰 또는 유사 장치를 통한 음악, 영화, 게임(도박 및 우연 게임 포함), 문화, 정치, 스포츠, 예술, 과학 및 엔터테인먼트 콘텐츠가 포함된 애플리케이션 및 인앱 구매 제공.
원격 교육 서비스 제공.
라디오 및 TV 방송 서비스.
위에서 언급한 것과 유사한 기타 인터넷 또는 전자 네트워크 서비스.

벌금

납부 지연 과태료: 부가가치세 신고서를 제때 제출하지 않으면 누락된 신고서당 TRY 2,500의 과태료가 부과됩니다.
연체료: 부가가치세를 기한 내에 납부하지 않을 경우, 미납 금액에 대해 월 1.6%의 이자가 부과됩니다.
미신고 부가가치세 과태료: 미신고된 부가가치세에 대해서는 변동 과태료가 부과되며, 신고되지 않은 세액에 따라 상당한 금액이 부과될 수 있습니다.
불규칙 과태료: 늦은 신고 및 기타 법규 위반 사항은 불규칙 행위로 분류될 수 있으며, 터키 세법에 따라 추가 과태료가 부과될 수 있습니다. 늦은 신고는 1급 불규칙 행위로 간주되며, 매년 달라지는 정액 과태료가 부과될 수 있습니다.
세금 손실 과태료: 법규 위반으로 인해 세금 손실이 발생하는 경우, 세금 자체 금액과 동일한 금액의 과태료가 부과될 수 있습니다.
전자 신고 불이행: 전자 신고 요건을 준수하지 않으면 특별 불규칙 과태료가 부과될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

다음 달 26일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

최소 5년 동안 다음을 보관해야 합니다.

판매 송장: 전자 송장(e-Fatura)을 포함한 발행된 모든 판매 송장.
구매 송장: 수령한 모든 구매 송장.
부가가치세 신고서: 제출된 모든 부가가치세 신고서 사본.
납부 기록: 세무 당국에 납부한 VAT 납부에 대한 증빙 서류.
세관 서류: 해당되는 경우 수입 및 통관과 관련된 기록.
회계 기록: VAT 계산 및 보고를 뒷받침하는 일반 회계 기록.
보충 서류: VAT 목적으로 보고된 거래를 뒷받침하는 추가 서류.

How-To Guides: Turkey SaaS VAT

1단계 기준점

Effective January 1, 2018, Türkiye requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Türkiye to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

• B2C: There is No Threshold for non-resident suppliers of electronic services to Turkish individuals. You must register from the first sale.
• DST Note: A separate Digital Services Tax (7.5%) only applies if global revenue exceeds €750M AND local revenue exceeds TRY 20M. Most standard SaaS only needs VAT.

2단계 사업자 등록

Register online via the Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) specifically for “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti).

단계: 3 Obtain TIN

Upon registration, you are issued a Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

1단계 표준 VAT 세율

Apply the standard VAT rate of 20% (increased from 18% in July 2023).

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하시려면 이 공식을 이용하세요:

 

VAT Amount = Net Price x 20%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Turkish businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign supplier does not charge VAT; the Turkish buyer declares and pays it via “VAT Declaration No. 2”.

1단계 B2C 판매

You must charge 20% VAT on all digital services supplied to individuals (non-VAT payers) in Turkey. The price displayed to consumers should be VAT-inclusive.

2단계 B2B 판매

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable. You should validate their Tax ID.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 20% VAT.

단계: 3 송장 요구 사항

Foreign providers under the special VAT regime are not required to issue formal “Turkish Invoices” (Fatura) but must provide a receipt/document containing:

• Supplier Name & Tax ID
• Buyer Name
• Date & Unique Number
• Service Description
• Gross Amount & VAT Amount (or statement of tax inclusion)

1단계 신고 주기

File the VAT Return No. 3 (KDV-3) on a Monthly basis.

2단계 신고 마감일

Returns must be submitted by the 28th day of the month following the reporting period (e.g., January return is due by February 28). Payment is also due by this date.

단계: 3 제출

File electronically via the Digital Tax Office portal. Payments must be made in Turkish Lira (TRY) via credit card or international bank transfer to the tax authority’s Ziraat Bank account.

단계: 4 기록 유지

Maintain records for 5 years (statute of limitations).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Turkey’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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