Tasa de impuestos por región Turquía

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Turquía: una guía completa

El sólido sistema tributario de Turquía incluye el Impuesto al Valor Agregado (IVA), implementado en 1984 para agilizar la administración tributaria y promover el cumplimiento. Las empresas que ofrecen Software-as-a-Service (SaaS) en Turquía deben navegar las regulaciones del IVA con precisión para garantizar el cumplimiento y optimizar la gestión financiera. Esta guía proporciona una exploración detallada del impuesto sobre las ventas de SaaS en Turquía, lo que permite a las empresas navegar las complejidades con claridad.

La tasa estándar de IVA para los servicios SaaS en Turquía se sitúa en el 18 %. Esto se aplica a la mayoría de las ofertas digitales dentro de esta categoría. Cabe destacar que productos y servicios específicos disfrutan de una tasa de IVA reducida del 8 %, incluidos libros electrónicos, periódicos y publicaciones educativas en formatos digitales. Si bien estas categorías están exentas, las empresas siempre deben estar al tanto de cualquier actualización o modificación de las tasas de IVA aplicables. La facturación electrónica se ha vuelto obligatoria, lo que agrega una capa de eficiencia y seguridad al proceso.

El cumplimiento requiere una atención meticulosa a los detalles. Las declaraciones de IVA deben presentarse mensualmente y enviarse electrónicamente. Se esperan pagos antes del día 26 del mes siguiente para evitar sanciones o complicaciones. Las empresas están obligadas a conservar registros específicos durante un mínimo de cinco años. Esto incluye facturas de ventas emitidas, facturas de compra recibidas, copias de las declaraciones de IVA presentadas y documentos de respaldo de pago. Además, los documentos de aduanas y los registros contables deben estar disponibles para fines de auditoría. Mantener una documentación meticulosa es esencial para demostrar el cumplimiento y evitar riesgos potenciales.

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Turquía

Turquía adoptó un sistema de IVA en 1984 para mejorar el cumplimiento tributario y modernizar su administración fiscal.

Enlace oficial del gobierno: Administración de Ingresos

20.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

10.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

1% para el suministro electrónico de periódicos o revistas.
8% for the electronic supply of books and similar publications.

Categorías de productos exentos

Libros electrónicos, incluidos periódicos, revistas y libros de texto en formato electrónico

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

El registro es un requisito

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Los no residentes pueden registrarse fácilmente para el IVA en línea a través de un proceso simplificado. Si bien designar un representante fiscal local no es obligatorio, puede ser beneficioso para un cumplimiento más fluido.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Provisión de sitios web, páginas web, nombres de dominio, alojamiento web y servicios relacionados.
Mantenimiento remoto de software y equipos, administración de sistemas y almacenamiento de datos en línea.
Venta de software y productos digitales, incluidos accesos, descargas y actualizaciones (por ejemplo, programas antivirus, bloqueadores de anuncios, controladores de dispositivos y filtros de sitios web).
Suministro de imágenes, textos, información y servicios de preparación de bases de datos.
Suministro de música, películas, juegos (incluidos los juegos de azar y apuestas), aplicaciones con contenido cultural, político, deportivo, artístico, científico y de entretenimiento, y compras dentro de la aplicación a través de computadoras, teléfonos móviles o dispositivos similares.
Suministro de servicios de aprendizaje a distancia.
Servicios de radiodifusión y televisión.
Otros servicios de red electrónica o de Internet similares a los mencionados anteriormente.

Sanciones

Multa por presentación tardía: Si una declaración de IVA no se presenta a tiempo, se impone una multa de TRY 2.500 por cada declaración no presentada.
Intereses por pago atrasado: Por el pago atrasado del IVA, se cobran intereses a una tasa del 1,6% mensual sobre el importe pendiente.
Multas por IVA no declarado: Existen multas variables por el IVA no declarado, que pueden ser significativas dependiendo de la cantidad de impuestos que no se declararon.
Multas por irregularidades: La presentación tardía y otros problemas de incumplimiento pueden clasificarse como irregularidades, lo que conlleva multas adicionales en virtud de la Ley de Procedimiento Tributario turca. La presentación tardía se considera una irregularidad de primer grado, que puede dar lugar a sanciones globales que varían cada año.
Multa por pérdida de impuestos: Si se produce una pérdida de impuestos debido al incumplimiento, se puede aplicar una multa igual al importe del propio impuesto.
Incumplimiento de la declaración electrónica: El incumplimiento de los requisitos de la declaración electrónica puede resultar en una sanción especial por irregularidad.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 26 del mes siguiente

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Durante un mínimo de 5 años se debe conservar lo siguiente:

Facturas de venta: Todas las facturas de venta emitidas, incluidas las facturas electrónicas (e-Fatura).
Facturas de compra: Todas las facturas de compra recibidas.
Declaraciones de IVA: Copias de todas las declaraciones de IVA presentadas.
Registros de pago: Documentación de los pagos del IVA realizados a las autoridades fiscales.
Documentación aduanera: Si corresponde, registros relacionados con las importaciones y el despacho de aduanas.
Registros contables: Registros contables generales que respalden los cálculos y la presentación de informes del IVA.
Documentación de respaldo: Cualquier documento adicional que respalde las transacciones declaradas a efectos del IVA.

How-To Guides: Turkey SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Effective January 1, 2018, Türkiye requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Türkiye to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

• B2C: There is No Threshold for non-resident suppliers of electronic services to Turkish individuals. You must register from the first sale.
• DST Note: A separate Digital Services Tax (7.5%) only applies if global revenue exceeds €750M AND local revenue exceeds TRY 20M. Most standard SaaS only needs VAT.

Paso: 2 Registro de empresas

Register online via the Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) specifically for “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti).

Paso: 3 Obtain TIN

Upon registration, you are issued a Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Apply the standard VAT rate of 20% (increased from 18% in July 2023).

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice esta fórmula:

 

VAT Amount = Net Price x 20%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Turkish businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign supplier does not charge VAT; the Turkish buyer declares and pays it via “VAT Declaration No. 2”.

Paso: 1 Ventas B2C

You must charge 20% VAT on all digital services supplied to individuals (non-VAT payers) in Turkey. The price displayed to consumers should be VAT-inclusive.

Paso: 2 Ventas B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable. You should validate their Tax ID.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 20% VAT.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Foreign providers under the special VAT regime are not required to issue formal “Turkish Invoices” (Fatura) but must provide a receipt/document containing:

• Supplier Name & Tax ID
• Buyer Name
• Date & Unique Number
• Service Description
• Gross Amount & VAT Amount (or statement of tax inclusion)

Paso: 1 Intervalo de presentación

File the VAT Return No. 3 (KDV-3) on a Monthly basis.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Returns must be submitted by the 28th day of the month following the reporting period (e.g., January return is due by February 28). Payment is also due by this date.

Paso: 3 Presentación

File electronically via the Digital Tax Office portal. Payments must be made in Turkish Lira (TRY) via credit card or international bank transfer to the tax authority’s Ziraat Bank account.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Maintain records for 5 years (statute of limitations).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navigating Turkey’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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Preguntas frecuentes

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